Come le compensazioni per il mantenimento dei figli influiscono sui rimborsi fiscali e sugli assegni di stimolo?

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E’ stato a lungo il caso che se siete in debito, il vostro rimborso dell’imposta federale sul reddito può essere sequestrato per soddisfare il vostro debito. Esempi di debiti federali che potrebbero innescare compensazioni includono la morosità dell’imposta federale sul reddito e l’inadempienza dei prestiti agli studenti. Gli Stati possono chiedere all’Internal Revenue Service (IRS) di intercettare, o compensare, i rimborsi fiscali federali per obblighi fiscali statali o denaro dovuto alle agenzie statali: questo include l’autorità dell’ufficio statale per l’applicazione del sostegno ai bambini per raccogliere gli arretrati del sostegno ai bambini.

Nel Food, Conservation, and Energy Act del 2008, il governo si è dato il diritto di inseguire i contribuenti per vecchi debiti indefinitamente. E il modo più semplice per farlo è attraverso un offset. Si parla di “offset” perché i sequestri fanno parte del Treasury Offset Program (TOP); il programma è amministrato dal Financial Management Service, un ramo del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti.

Come funziona un offset in genere?

1. Se devi dei soldi a un ente governativo, l’ente dovrebbe darti un avviso e permetterti di risolvere o contestare il tuo debito. Se non raggiungete una risoluzione, l’agenzia può inviare le informazioni sul vostro debito al TOP. Per quanto riguarda il mantenimento dei figli, le singole agenzie statali per il mantenimento dei figli inviano le tue informazioni, incluso l’importo del sostegno scaduto, attraverso l’Office of Child Support Enforcement (OCSE) al Tesoro. Riceverete quindi un Pre-Offset Notice che mostra l’importo del supporto scaduto che dovete, e le informazioni su come contestare l’importo del debito.
2. Il suo nome e l’importo dovuto vengono inseriti nel database TOP.
3. Se ha diritto a fondi dal governo federale (come un assegno di rimborso fiscale), TOP cerca nel database.
4. Se il suo nome compare, il suo pagamento viene compensato con tutto o parte dell’importo dovuto per pagare il suo debito. L’importo effettivo che il Tesoro detrae dal suo rimborso fiscale può differire dall’importo riportato sull’avviso di pre-compensazione: lo stato aggiorna regolarmente l’importo del debito, ma non può emettere un nuovo avviso ogni volta che l’importo del debito cambia.
5. Dopo la compensazione, il Tesoro vi invierà un Avviso di compensazione spiegandovi che tutto o parte del vostro rimborso fiscale federale è stato intercettato a causa del debito di mantenimento.
6. Il resto dell’assegno dopo la compensazione, se presente, viene inviato a voi (la persona che aveva il debito).

Quindi cosa succede ai soldi che sono stati intercettati o compensati? Non viene automaticamente consegnato alla persona che deve il mantenimento dei figli. Questo è un malinteso popolare e uno che ha confuso la gente riguardo agli assegni di stimolo. Quando il rimborso (o l’assegno di stimolo) viene intercettato, non viene semplicemente spedito o depositato alla persona che deve il mantenimento dei figli. Quello che succede è che lo stato che ha presentato il caso di solito riceve il denaro dalla compensazione entro due o tre settimane. Il denaro viene poi versato al destinatario appropriato (come il genitore affidatario). Ma se la compensazione proviene da una dichiarazione dei redditi presentata congiuntamente, lo stato può trattenere i fondi fino a sei mesi prima di distribuirli.

Che altro può essere sequestrato sotto il programma di compensazione? TOP può anche autorizzare il sequestro dei vostri salari (inclusa la paga militare), la vostra pensione, i pagamenti di appaltatori/fornitori, anticipi e rimborsi di viaggio, alcuni pagamenti di benefici federali inclusi i benefici di sicurezza sociale (ma non il reddito di sicurezza supplementare), i benefici della pensione ferroviaria (ma non il livello 2), e i benefici Black Lung parte B. TOP ha anche un catch-all che permette loro di raccogliere dai pagamenti federali che non sono altrimenti esenti dalla legge o da un’azione del Tesoro.

Come si applica questo al mio pagamento di impatto economico (EIP), o assegno di stimolo? Il CARES Act ha chiarito che l’unica ragione per cui un assegno di stimolo potrebbe essere compensato è per il mantenimento dei figli scaduti. Il vostro assegno di stimolo non può essere sequestrato per qualsiasi altro debito, incluse le tasse arretrate.

Quanto del mio assegno di stimolo può essere sequestrato? L’intero assegno di stimolo può essere compensato, fino all’importo del debito per il mantenimento dei figli.

E se ho perso il lavoro o ho un’altra difficoltà finanziaria? Non c’è alcuna riduzione o altra eccezione disponibile, anche per difficoltà economiche.

Che cosa succede se presentate una dichiarazione dei redditi congiunta? Di solito, se la vostra parte di rimborso delle tasse, come mostrato sulla vostra dichiarazione congiunta, è stata, o ci si aspetta che sia, applicata contro i debiti federali scaduti del vostro coniuge (inclusi i prestiti per studenti), le tasse statali o i pagamenti di supporto, siete considerati un coniuge danneggiato. Questo accade tipicamente quando il numero di identificazione fiscale della persona responsabile del debito fiscale fa scattare una compensazione dell’intero rimborso. Se si ha diritto al coniuge ferito (da non confondere con il coniuge innocente), si può essere in grado di ottenere la propria parte di rimborso fiscale rilasciato a voi.

È sempre una divisione uniforme? La tua parte è determinata da una formula: non è necessariamente una divisione 50/50. Un’assegnazione viene fatta come se lei e il suo coniuge presentaste ciascuno una dichiarazione dei redditi separata invece di una dichiarazione congiunta. Ciò significa che ognuno di voi deve allocare i propri salari, il reddito e le spese di lavoro autonomo (e l’imposta sul lavoro autonomo), e i crediti come quelli per l’istruzione nella misura possibile su moduli separati. Gli elementi che sono mescolati, come gli interessi guadagnati in un conto bancario congiunto, saranno divisi equamente. L’IRS usa la ripartizione per determinare quale parte del rimborso, se c’è, sarebbe dovuta al coniuge danneggiato.

La stessa regola si applica agli assegni di stimolo? Lo stesso sollievo è disponibile per coloro il cui assegno di stimolo è colpito da un coniuge che ha un debito per il mantenimento dei figli. Potete presentare il modulo 8379, Injured Spouse Allocation, all’IRS.

Non sono d’accordo: chi posso chiamare? Se ha dei dubbi sullo stato di un debito o di una compensazione, può chiamare il Call Center TOP al numero 1.800.304.3107. Non chiami l’IRS, perché l’IRS non può annullare una compensazione o darle informazioni sul debito.

Mentre TOP può rispondere ad alcune domande, non può prendere accordi per pagare il suo debito, dirle quando si presume che l’obbligo sia stato contratto, e nemmeno dirle quanto deve. TOP può solo darvi le informazioni di contatto per l’agenzia federale o statale che tenta di riscuotere il debito.

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