Cómo afecta la compensación de la manutención de los hijos a las devoluciones de impuestos y a los cheques de estímulo?

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Desde hace tiempo, si usted debe dinero, su reembolso de impuestos federales puede ser embargado para satisfacer su deuda. Entre los ejemplos de deudas federales que podrían desencadenar compensaciones se encuentran los impagos de impuestos federales sobre la renta y los impagos de préstamos estudiantiles. Los estados pueden pedir al Servicio de Impuestos Internos (IRS) que intercepte, o compense, los reembolsos de impuestos federales por las obligaciones fiscales estatales o el dinero que se debe a las agencias estatales: esto incluye la autoridad de la oficina de aplicación de la manutención de los hijos del estado para cobrar los atrasos en la manutención de los hijos.

En la Ley de Alimentos, Conservación y Energía de 2008, el gobierno se dio a sí mismo el derecho de perseguir a los contribuyentes por deudas antiguas indefinidamente. Y la forma más fácil de hacerlo es mediante una compensación. Se denomina «compensación» porque los embargos forman parte del Programa de Compensación del Tesoro (TOP, por sus siglas en inglés); el programa es administrado por el Servicio de Gestión Financiera, una rama del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

¿Cómo funciona normalmente una compensación?

1. Si usted debe dinero a una agencia gubernamental, se supone que la agencia le notifica y le permite resolver o disputar su deuda. Si no llega a una resolución, la agencia puede enviar la información sobre su deuda a TOP. Con respecto a la manutención de los hijos, las agencias estatales de manutención de los hijos envían su información, incluido el importe de la manutención atrasada a través de la Oficina de Cumplimiento de la Manutención de los Hijos (OCSE) a Hacienda. A continuación, recibirá un Aviso de Precompensación que muestra el importe de la manutención atrasada que debe, así como información sobre cómo impugnar el importe de la deuda.
2. Su nombre y el importe que debe se introducen en la base de datos del TOP.
3. Si tiene derecho a recibir fondos del gobierno federal (como un cheque de devolución de impuestos), el TOP busca en la base de datos.
4. Si su nombre aparece, su pago se compensa con todo o parte del importe que debe para pagar su deuda. La cantidad real que Hacienda deduce de su reembolso de impuestos puede diferir de la cantidad que aparece en el Aviso de Precompensación: el estado actualiza la cantidad de la deuda regularmente, pero puede no emitir un nuevo aviso cada vez que la cantidad de la deuda cambia.
5. Después de la compensación, Hacienda le enviará por correo un Aviso de Compensación explicando que todo o parte de su reembolso de impuestos federales ha sido interceptado debido a la deuda de manutención.
6. El resto del cheque después de la compensación, si lo hay, se le envía a usted (la persona que tenía la deuda).

¿Y qué pasa con el dinero que fue interceptado o compensado? No se entrega automáticamente a la persona a la que se le debe la manutención. Esta es una idea errónea popular y que ha confundido a la gente con respecto a los cheques de estímulo. Cuando se intercepta el reembolso (o el cheque de estímulo), no se envía o se deposita simplemente a la persona a la que se le debe la manutención. Lo que ocurre es que el estado que presentó el caso suele recibir el dinero de la compensación en un plazo de dos a tres semanas. A continuación, el dinero se entrega al destinatario adecuado (como el padre custodio). Pero si la compensación es de una declaración de impuestos presentada conjuntamente, el estado puede retener los fondos hasta seis meses antes de que se distribuyan.

¿Qué más se puede embargar bajo el programa de compensación? TOP también puede autorizar el embargo de su salario (incluida la paga militar), de su jubilación, de los pagos a contratistas/proveedores, de los anticipos y reembolsos de viajes, de determinados pagos de prestaciones federales, incluidas las prestaciones de la Seguridad Social (pero no la Seguridad de Ingreso Suplementario), de las prestaciones de jubilación ferroviaria (pero no del nivel 2) y de las prestaciones de la parte B de Black Lung. El TOP también tiene un cajón de sastre que les permite cobrar de los pagos federales que de otra manera no están exentos por la ley o por una acción del Tesoro.

¿Cómo se aplica esto a mi pago de impacto económico (EIP), o cheque de estímulo? La Ley CARES dejó claro que la única razón por la que un cheque de estímulo podría ser compensado era por la manutención de los hijos vencida. Su cheque de estímulo no puede ser embargado por ninguna otra deuda, incluyendo impuestos atrasados.

¿Cuánto de mi cheque de estímulo puede ser embargado? Su cheque de estímulo puede ser compensado en su totalidad, hasta el importe de su deuda de manutención de los hijos.

¿Qué pasa si ha perdido mi trabajo o tiene otra dificultad financiera? No hay ninguna reducción ni otra excepción disponible, ni siquiera por dificultades económicas.

¿Y si presenta una declaración de impuestos conjunta? Normalmente, si la parte de su reembolso de impuestos que aparece en su declaración conjunta se aplicó, o se espera que se aplique, contra las deudas federales vencidas de su cónyuge (incluidos los préstamos estudiantiles), los impuestos estatales o los pagos de manutención, se le considera un cónyuge perjudicado. Esto suele ocurrir cuando el número de identificación fiscal de la persona responsable de la obligación tributaria desencadena una compensación de todo el reembolso. Si tiene derecho a la compensación de cónyuge perjudicado (no confundir con cónyuge inocente), puede conseguir que se le entregue su parte de la devolución de impuestos.

¿Siempre es un reparto equitativo? Su parte se determina mediante una fórmula: no es necesariamente un reparto al 50%. El reparto se hace como si usted y su cónyuge presentaran cada uno una declaración de la renta por separado en lugar de una declaración conjunta. Eso significa que cada uno de ustedes debe asignar sus propios salarios, ingresos y gastos de trabajo por cuenta propia (y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia), y créditos como los créditos de educación en la medida de lo posible en formularios separados. Los elementos que se mezclan, como los intereses obtenidos en una cuenta bancaria conjunta, se dividirán a partes iguales. El IRS utiliza la asignación para determinar qué parte del reembolso, en su caso, le correspondería al cónyuge perjudicado.

¿Se aplica la misma norma a los cheques de estímulo? El mismo alivio está disponible para aquellos cuyo cheque de estímulo se ve afectado por un cónyuge que tiene una deuda de manutención de los hijos. Puede presentar el formulario 8379, Asignación del cónyuge perjudicado, ante el IRS.

No estoy de acuerdo con esto: ¿a quién puedo llamar? Si tiene dudas sobre el estado de una deuda o una compensación, puede llamar al centro de llamadas TOP al 1.800.304.3107. No llame al IRS, ya que el IRS no puede anular una compensación ni darle información sobre la deuda.

Si bien el TOP puede responder a algunas preguntas, no puede hacer arreglos para que usted pague su deuda, ni decirle cuándo se supone que se contrajo la obligación, ni siquiera decirle cuánto debe. TOP sólo puede darle la información de contacto de la agencia federal o estatal que intenta cobrar la deuda.

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