Getty
Dlouho platilo, že pokud dlužíte peníze, může být vaše vrácená federální daň z příjmu zabavena k uspokojení vašeho dluhu. Příkladem federálních dluhů, které mohou vyvolat započtení, jsou nedoplatky na federální dani z příjmu a nesplácení studentských půjček. Státy mohou požádat Internal Revenue Service (IRS), aby zadržel nebo započetl federální daňové vratky na státní daňové povinnosti nebo peníze dlužné státním úřadům: to zahrnuje oprávnění státního úřadu pro vymáhání výživného na děti vymáhat nedoplatky na výživném.
V zákoně o potravinách, ochraně a energii z roku 2008 si vláda dala právo pronásledovat daňové poplatníky kvůli starým dluhům na dobu neurčitou. A nejjednodušší způsob, jak to udělat, je prostřednictvím zápočtu. Říká se mu „offset“, protože zabavení je součástí programu Treasury Offset Program (TOP); program spravuje Financial Management Service, pobočka amerického ministerstva financí.
Jak obvykle offset funguje?
- Pokud dlužíte peníze vládní agentuře, má vás agentura upozornit a umožnit vám dluh vyřešit nebo rozporovat. Pokud nedosáhnete řešení, může agentura zaslat informace o vašem dluhu společnosti TOP. Pokud jde o výživné na děti, jednotlivé státní agentury pro výživné na děti zasílají vaše informace včetně výše dlužného výživného prostřednictvím Úřadu pro vymáhání výživného na děti (OCSE) ministerstvu financí. Poté obdržíte oznámení o předběžném započtení (Pre-Offset Notice), v němž je uvedena výše dlužného výživného z minulosti a informace o tom, jak můžete výši dluhu napadnout.
- Vaše jméno a dlužná částka jsou zadány do databáze TOP.
- Pokud máte nárok na finanční prostředky od federální vlády (např. šek na vrácení daně), TOP prohledá databázi.
- Pokud se objeví vaše jméno, vaše platba je započtena o celou dlužnou částku nebo o její část na úhradu vašeho dluhu. Skutečná částka, kterou vám ministerstvo financí odečte z vrácené daně, se může lišit od částky uvedené v oznámení o předběžném započtení: stát výši dluhu pravidelně aktualizuje, ale nemusí při každé změně výše dluhu vydat nové oznámení.
- Po započtení vám ministerstvo financí zašle Oznámení o započtení, ve kterém vám vysvětlí, že celá vaše federální daňová vratka nebo její část byla zadržena kvůli dluhu na výživném.
- Zbytek šeku po započtení, pokud existuje, je zaslán vám (osobě, která dluh dlužila).
Co se tedy stane s penězi, které byly zadrženy nebo započteny? Nejsou automaticky doručeny osobě, která dluží výživné. To je oblíbený omyl, který lidi zmátl v souvislosti se stimulačními šeky. Když je náhrada (nebo stimulační šek) zadržena, není jednoduše zaslána nebo uložena osobě, která dluží výživné. Stane se to tak, že stát, který případ předložil, obvykle obdrží peníze ze započtení do dvou až tří týdnů. Peníze jsou poté vyplaceny příslušnému příjemci (například rodiči, který má dítě v péči). Pokud je však zápočet ze společně podaného daňového přiznání, může stát zadržet prostředky až na šest měsíců, než jsou rozděleny.
Co dalšího lze v rámci programu zápočtů zabavit? TOP může také povolit zabavení vaší mzdy (včetně vojenského platu), vašeho důchodu, plateb dodavatelům/prodejcům, záloh a cestovních náhrad, některých federálních dávek včetně dávek sociálního zabezpečení (ale ne doplňkového příjmu), dávek železničního důchodu (ale ne stupně 2) a dávek Black Lung část B. TOP má také catch-all, který jim umožňuje vybírat z federálních plateb, které jinak nejsou osvobozeny ze zákona nebo na základě opatření ministerstva financí.
Jak se to týká mé platby za ekonomický dopad (EIP) nebo stimulačního šeku? Zákon CARES jasně stanovil, že jediným důvodem, proč může být stimulační šek kompenzován, je dlužné výživné. Váš stimulační šek nesmí být zabaven pro žádný jiný dluh, včetně dlužných daní.
Kolik z mého stimulačního šeku může být zabaveno? Celý váš stimulační šek může být započten, a to až do výše vašeho dluhu na výživném.
Co když přijdu o práci nebo mám jiné finanční potíže? Není možné žádné snížení ani jiná výjimka, a to ani v případě ekonomických potíží.
Co když podáváte společné daňové přiznání? Obvykle platí, že pokud váš podíl na vrácených daních uvedený ve společném daňovém přiznání byl nebo má být použit na úhradu federálních dluhů (včetně studentských půjček), státních daní nebo plateb výživného vašeho manžela, které byly v minulosti splatné, považujete se za poškozeného manžela. K tomu obvykle dochází, pokud daňové identifikační číslo osoby odpovědné za daňový závazek vyvolá započtení celé vrácené částky. Pokud máte nárok na úlevu pro poškozeného manžela (nezaměňovat s nevinným manželem), můžete dosáhnout toho, aby vám byl uvolněn váš podíl z vrácené daně.
Je to vždy rovnoměrné rozdělení? Váš podíl se určuje podle vzorce: nemusí se nutně jednat o rozdělení 50/50. Rozdělení se provádí, jako kdybyste s manželem podali každý samostatné daňové přiznání namísto společného daňového přiznání. To znamená, že každý z vás musí na samostatných formulářích rozdělit své vlastní mzdy, příjmy a výdaje ze samostatné výdělečné činnosti (a daň ze samostatné výdělečné činnosti) a kredity, jako jsou například kredity na vzdělání, a to v rozsahu, v jakém je to možné. Položky, které jsou smíšené, například úroky získané na společném bankovním účtu, by se rozdělily rovným dílem. IRS použije toto rozdělení k určení, jaká část vrácené částky by případně náležela poškozenému manželovi.
Platí stejné pravidlo i pro stimulační šeky? Stejná úleva platí pro ty, jejichž stimulační šek je ovlivněn manželem, který má dluh na výživném. Můžete podat formulář 8379, Injured Spouse Allocation, u IRS.
Nesouhlasím s tím: na koho se mohu obrátit? Pokud máte pochybnosti o stavu dluhu nebo započtení, můžete zavolat na call centrum TOP na čísle 1 800 304 3107. Nevolejte IRS, protože IRS nemůže zvrátit započtení ani vám poskytnout informace o dluhu.
TOP vám sice může odpovědět na některé otázky, ale nemůže vám zařídit splacení dluhu, sdělit vám, kdy údajně závazek vznikl, a dokonce vám ani říci, kolik dlužíte. TOP vám může poskytnout pouze kontaktní údaje na federální nebo státní úřad, který se pokouší dluh vymáhat.
Plné zpravodajství a živé aktualizace o koronaviru
Sledujte mě na Twitteru nebo LinkedIn. Podívejte se na mé webové stránky.