Hur påverkas skatteåterbetalningar och stimulanscheckar av barnbidragskompensation?

Getty

Det har länge varit så att om du är skyldig pengar kan din federala återbetalning av inkomstskatt beslagtas för att betala skulden. Exempel på federala skulder som kan utlösa avräkningar är federal inkomstskatt som är försenad och betalningsinställelse för studielån. Delstaterna kan be Internal Revenue Service (IRS) att beslagta, eller kvitta, federala skatteåterbäringar för delstatliga skatteförpliktelser eller pengar som är skyldiga till delstatliga organ: detta inkluderar delstatens kontor för verkställighet av underhållsbidrag till barn som har befogenhet att driva in försenade underhållsbidrag till barn.

I Food, Conservation, and Energy Act från 2008 gav regeringen sig själv rätten att jaga skattebetalare för gamla skulder på obestämd tid. Och det enklaste sättet att göra det är genom en kvittning. Det kallas ”offset” eftersom beslagen är en del av Treasury Offset Program (TOP); programmet administreras av Financial Management Service, en filial till det amerikanska finansdepartementet.

Hur fungerar en offset typiskt sett?

1. Om du är skyldig pengar till en statlig myndighet är det meningen att myndigheten ska ge dig ett meddelande och låta dig lösa eller bestrida din skuld. Om ni inte når en lösning kan myndigheten skicka information om din skuld till TOP. När det gäller barnbidrag skickar enskilda statliga barnbidragsmyndigheter din information, inklusive beloppet för förfallna bidrag via Office of Child Support Enforcement (OCSE) till finansdepartementet. Du kommer sedan att få ett meddelande om förskottsuppräkning som visar hur mycket förfallet underhåll du är skyldig och information om hur du kan bestrida skuldbeloppet.
2. Ditt namn och det belopp du är skyldig matas in i TOP-databasen.
3. Om du har rätt till medel från den federala regeringen (t.ex. en skatteåterbetalningscheck) söker TOP i databasen.
4. Om ditt namn dyker upp kvittas din betalning med hela eller en del av det belopp du är skyldig för att betala din skuld. Det faktiska belopp som skattemyndigheten drar av från din skatteåterbäring kan skilja sig från det belopp som står på meddelandet om förskottsuppräkning: staten uppdaterar skuldbeloppet regelbundet, men utfärdar kanske inte ett nytt meddelande varje gång skuldbeloppet ändras.
5. Efter kvittningen skickar finansdepartementet ett meddelande om kvittning till dig där det förklaras att hela eller en del av din federala skatteåterbäring har beslagtagits på grund av underhållsskulden.
6. Resten av checken efter kvittningen, om det finns någon, skickas till dig (den person som var skyldig skulden).

Vad händer då med pengarna som har beslagtagits eller kvittats? De levereras inte automatiskt till den person som är skyldig underhållsstödet. Detta är en populär missuppfattning och en som har förvirrat folk när det gäller stimulanscheckar. När återbetalningen (eller stimulanschecken) avlyssnas skickas eller deponeras den inte helt enkelt till den person som är skyldig underhållsbidrag. Vad som händer är att den delstat som lämnat in ärendet vanligtvis får pengar från kvittningen inom två till tre veckor. Pengarna betalas sedan ut till rätt mottagare (t.ex. vårdnadshavaren). Men om kvittningen är från en gemensamt inlämnad skattedeklaration kan staten hålla pengarna i upp till sex månader innan de delas ut.

Vad mer kan tas i beslag enligt kvittningsprogrammet? TOP kan också godkänna beslag av din lön (inklusive militärlön), din pension, betalningar från entreprenörer/leverantörer, reseförskott och reseersättningar, vissa federala förmånsutbetalningar, inklusive socialförsäkringsförmåner (men inte kompletterande säkerhetsinkomst), järnvägsavgångsförmåner (men inte nivå 2) och Black Lung del B-förmåner. TOP har också en ”catch-all” som gör det möjligt för dem att ta ut pengar från federala betalningar som annars inte är undantagna enligt lag eller genom en åtgärd från finansdepartementet.

Hur gäller detta för min ekonomiska utbetalning (Economic Impact Payment, EIP), eller stimulanscheck? CARES Act klargjorde att det enda skälet till att en stimulanscheck skulle kunna kvittas var för förfallna barnbidrag. Din stimulanscheck får inte beslagtas för någon annan skuld, inklusive efterskatt.

Hur mycket av min stimulanscheck kan beslagtas? Hela din stimulanscheck kan kvittas, upp till beloppet för din underhållsskuld för barn.

Hur blir det om jag har förlorat mitt jobb eller har andra ekonomiska svårigheter? Det finns ingen minskning eller annat undantag, inte ens för ekonomiska svårigheter.

Hur blir det om ni lämnar in en gemensam skattedeklaration? Om din andel av skatteåterbäringen enligt din gemensamma deklaration har använts, eller förväntas användas, mot din makes tidigare förfallna federala skulder (inklusive studielån), delstatsskatter eller underhållsbetalningar, anses du typiskt sett vara en skadelidande make. Detta sker vanligtvis när skatte-ID-numret för den person som är ansvarig för skatteskulden utlöser en kvittning av hela återbetalningen. Om du har rätt till ersättning för skadad make (inte att förväxla med oskyldig make) kan du kanske få din andel av skatteåterbäringen utlämnad till dig.

Är det alltid en jämn fördelning? Din andel bestäms enligt en formel: det är inte nödvändigtvis en 50/50-delning. En fördelning görs som om du och din make/maka lämnade in varsin separat skattedeklaration i stället för en gemensam skattedeklaration. Det innebär att var och en av er måste fördela sina egna löner, inkomster och kostnader för egenföretagande (och skatt på egenföretagande) och tillgodoräknanden, t.ex. utbildningskrediter, i den mån det är möjligt på separata blanketter. Poster som är sammanblandade, t.ex. ränta som intjänats på ett gemensamt bankkonto, skulle delas lika. IRS använder fördelningen för att fastställa vilken del av återbetalningen, om någon, som skulle tillfalla en skadad make.

Gäller samma regel för stimulanscheckar? Samma lättnad gäller för dem vars stimuluscheck påverkas av en make eller maka som har underhållsskulder. Du kan lämna in blankett 8379, Injured Spouse Allocation, till IRS.

Jag håller inte med om detta: vem kan jag ringa? Om du har frågor om statusen för en skuld eller en kvittning kan du ringa TOP Call Center på 1.800.304.3107. Ring inte IRS eftersom IRS inte kan återkalla en kvittning eller ge dig information om skulden.

Och även om TOP kan svara på vissa frågor kan de inte ordna så att du kan betala av din skuld, tala om när skulden påstås ha uppstått eller ens tala om hur mycket du är skyldig. TOP kan bara ge dig kontaktuppgifter till det federala eller statliga organ som försöker driva in skulden.

Full täckning och liveuppdateringar om coronaviruset

Följ mig på Twitter eller LinkedIn. Kolla in min webbplats.