Welke invloed hebben verrekeningen van kinderalimentatie op belastingteruggaven en stimuleringscheques?

Getty

Het is al lang zo dat als u geld schuldig bent, uw federale inkomstenbelastingteruggave in beslag kan worden genomen om uw schuld te voldoen. Voorbeelden van federale schulden die tot verrekening kunnen leiden, zijn achterstallige federale inkomstenbelasting en wanbetalingen van studieleningen. Staten kunnen de Internal Revenue Service (IRS) vragen om federale belastingteruggaven te onderscheppen, of te verrekenen, voor belastingverplichtingen van de staat of geld dat verschuldigd is aan staatsagentschappen: dit omvat de bevoegdheid van het kinderalimentatie-uitvoeringskantoor van de staat om achterstallige kinderalimentatie te innen.

In de Food, Conservation, and Energy Act van 2008 heeft de overheid zichzelf het recht gegeven om belastingbetalers voor onbepaalde tijd te achtervolgen voor oude schulden. En de makkelijkste manier om dat te doen is door middel van een verrekening. Het wordt “offset” genoemd omdat de inbeslagnames deel uitmaken van het Treasury Offset Program (TOP); het programma wordt beheerd door de Financial Management Service, een afdeling van het Amerikaanse ministerie van Financiën.

Hoe werkt een offset meestal?

1. Als u geld verschuldigd bent aan een overheidsinstantie, wordt de instantie verondersteld u hiervan op de hoogte te stellen en u in staat te stellen uw schuld op te lossen of te betwisten. Als u niet tot een oplossing komt, kan de instantie de informatie over uw schuld naar TOP sturen. Wat kinderalimentatie betreft, dienen de afzonderlijke instanties voor kinderalimentatie van de staat uw informatie, inclusief het bedrag van de achterstallige alimentatie, via het Office of Child Support Enforcement (OCSE) bij de schatkist in. U ontvangt dan een Pre-Offset Notice met het bedrag van de achterstallige steun die u verschuldigd bent, en informatie over hoe u het bedrag van de schuld te betwisten.
2. Uw naam en het verschuldigde bedrag worden ingevoerd in de TOP-database.
3. Als u recht heeft op fondsen van de federale overheid (zoals een belastingteruggave cheque), TOP doorzoekt de database.
4. Als uw naam tevoorschijn komt, wordt uw betaling gecompenseerd met alle of een deel van het bedrag dat u verschuldigd bent om uw schuld te betalen. Het werkelijke bedrag dat Treasury van uw belastingteruggave aftrekt, kan afwijken van het bedrag op de Pre-Offset Notice: de staat werkt het schuldbedrag regelmatig bij, maar kan niet elke keer dat het schuldbedrag verandert, een nieuw bericht uitgeven.
5. Na de verrekening stuurt Treasury u een Notice of Offset waarin wordt uitgelegd dat uw federale belastingteruggave geheel of gedeeltelijk is onderschept vanwege de ondersteuningsschuld.
6. Het restant van de cheque na de verrekening, indien aanwezig, wordt naar u verzonden (de persoon die de schuld verschuldigd is).

Dus wat gebeurt er met het geld dat is onderschept of verrekend? Het wordt niet automatisch geleverd aan de persoon die de kinderalimentatie verschuldigd is. Dit is een populaire misvatting en een die mensen in verwarring heeft gebracht met betrekking tot de stimuleringscheques. Wanneer de terugbetaling (of stimuleringscheque) wordt onderschept, wordt deze niet gewoon opgestuurd naar of gestort bij de persoon die kinderalimentatie verschuldigd is. Wat er gebeurt, is dat de staat die de zaak heeft voorgelegd doorgaans binnen twee tot drie weken geld ontvangt van de verrekening. Het geld wordt dan uitbetaald aan de juiste ontvanger (zoals de ouder die het gezag uitoefent). Maar als de verrekening afkomstig is van een gezamenlijk ingediende belastingaangifte, kan de staat het geld tot zes maanden vasthouden voordat het wordt uitgekeerd.

Wat kan er nog meer in beslag worden genomen onder het verrekeningsprogramma? TOP kan ook beslag leggen op uw loon (inclusief militair loon), uw pensioen, betalingen aan aannemers/verkopers, reisvoorschotten en -vergoedingen, bepaalde federale uitkeringen, waaronder socialezekerheidsuitkeringen (maar geen aanvullend veiligheidsinkomen), spoorwegpensioenuitkeringen (maar niet niveau 2), en Black Lung deel B-uitkeringen. TOP heeft ook een catch-all die hen in staat stelt om te innen van federale betalingen die anders niet zijn vrijgesteld door de wet of door een actie van de Schatkist.

Hoe is dit van toepassing op mijn economische impact betaling (EIP), of stimulus cheque? De CARES Act heeft duidelijk gemaakt dat de enige reden waarom een stimulus cheque kan worden verrekend, is voor achterstallige kinderalimentatie. Uw stimulus cheque mag niet in beslag worden genomen voor andere schulden, waaronder achterstallige belastingen.

Hoeveel van mijn stimulus cheque kan in beslag worden genomen? Uw hele stimulus cheque kan worden gecompenseerd, tot het bedrag van uw schuld voor kinderalimentatie.

Hoe zit het als ik mijn baan kwijt ben of een andere financiële tegenslag heb? Er is geen vermindering of andere uitzondering beschikbaar, zelfs niet voor economische moeilijkheden.

Wat als u een gezamenlijke belastingaangifte indient? Als uw deel van de belastingteruggave op uw gezamenlijke aangifte is of naar verwachting zal worden aangewend voor achterstallige federale schulden (inclusief studieleningen), staatsbelastingen of alimentatiebetalingen van uw echtgenoot, dan wordt u beschouwd als benadeelde echtgenoot. Dit gebeurt meestal wanneer het belastingidentificatienummer van de persoon die verantwoordelijk is voor de belastingschuld, een verrekening van de volledige terugbetaling veroorzaakt. Als u recht heeft op vermindering voor benadeelde echtgenoten (niet te verwarren met onschuldige echtgenoten), kunt u mogelijk uw deel van de belastingteruggaaf terugkrijgen.

Is het altijd een gelijke verdeling? Uw deel wordt bepaald door een formule: het is niet noodzakelijkerwijs een 50/50-verdeling. De verdeling wordt gemaakt alsof u en uw echtgenoot elk een afzonderlijke belastingaangifte hebben ingediend in plaats van een gezamenlijke belastingaangifte. Dat betekent dat ieder van u zijn eigen loon, inkomsten en uitgaven uit zelfstandige bedrijfsuitoefening (en belasting op zelfstandige bedrijfsuitoefening) en studiepunten, zoals studiepunten, voor zover mogelijk op afzonderlijke formulieren moet toewijzen. Zaken die worden samengevoegd, zoals rente op een gezamenlijke bankrekening, moeten gelijk worden verdeeld. De IRS gebruikt de verdeling om te bepalen welk deel van de terugbetaling, indien van toepassing, zou verschuldigd zijn aan een benadeelde echtgenoot.

Geldt dezelfde regel voor stimulus cheques? Dezelfde vrijstelling is beschikbaar voor degenen wier stimulus cheque wordt beïnvloed door een echtgenoot die een schuld heeft voor kinderalimentatie. U kunt formulier 8379, Injured Spouse Allocation, indienen bij de IRS.

Ik ben het hier niet mee eens: wie kan ik bellen? Als u vragen hebt over de status van een schuld of een verrekening, kunt u bellen met het TOP Call Center op 1.800.304.3107. Bel niet met IRS, omdat IRS een verrekening niet kan terugdraaien of u informatie kan geven over de schuld.

Hoewel TOP sommige vragen kan beantwoorden, kunnen ze geen regelingen voor u treffen om uw schuld af te betalen, u vertellen wanneer de verplichting zou zijn ontstaan, of u zelfs vertellen hoeveel u verschuldigd bent. TOP kan u alleen de contactgegevens geven voor de federale of staatsinstelling die probeert de schuld te innen.

Volledige dekking en live updates over het Coronavirus

Volg mij op Twitter of LinkedIn. Bekijk mijn website.