Sembra che la vostra agenzia stia facendo meno soldi di quanto riportano i vostri rendiconti? Hai difficoltà a rintracciare dove vanno tutti i tuoi soldi durante il mese? Mentre il conto economico – o Profit and Loss (P&L) – è l’immediato go-to per la maggior parte degli imprenditori, non è l’unica dichiarazione finanziaria che dovresti rivedere regolarmente.
C’è una grande differenza tra un’istantanea delle vostre finanze e ciò che il flusso di cassa appare veramente. I tre principali rendiconti finanziari sono: il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario. Questi 3 rendiconti principali sono intricatamente legati l’uno all’altro e questa guida vi spiegherà come stanno tutti insieme. Seguendo i passi qui sotto sarete in grado di collegare i 3 rendiconti da soli per ottenere un quadro migliore della salute finanziaria della vostra agenzia.
Una svista comune da parte degli imprenditori è come i pagamenti ai prestiti/passività sono trattati nei rendiconti finanziari. I pagamenti ai prestiti aziendali NON sono spese per l’azienda (a parte la parte di interesse del pagamento). Questo significa che questi pagamenti non sono presi in considerazione nel vostro conto economico – ma possono sicuramente avere un enorme impatto sul flusso di cassa.
Panoramica dei tre rendiconti finanziari:
DICHIARAZIONE DEL REDDITO
Il conto economico mostra la performance del business in ogni periodo, mostrando le entrate delle vendite in cima. Il rendiconto detrae poi il costo delle merci vendute (COGS) per trovare il profitto lordo. (Il costo delle merci vendute include il costo del materiale per gli articoli che vendete quindi, per gli agenti assicurativi, possiamo rimuoverlo dall’equazione). Da qui, il profitto lordo è influenzato da altre spese operative e dal reddito per raggiungere il reddito netto della vostra agenzia nella parte inferiore della dichiarazione.
Caratteristiche chiave:
- Mostra le entrate e le spese della vostra agenzia
- Tutte le statistiche sono espresse in un periodo di tempo (cioè 1 anno, 1 trimestre, 1 anno, 1 anno, 1 anno, 1 anno, 1 anno, 1 anno, 1 trimestre, 1 anno, 1 anno, 1 anno, 1 anno.Cioè 1 anno, 1 trimestre, 1 mese, YTD, ecc.)
- Utilizzato per valutare la redditività
Scheda di bilancio
Lo stato patrimoniale mostra le attività, passività e patrimonio netto dell’agenzia. Come comunemente noto, le attività devono essere uguali alle passività più il patrimonio netto. La sezione dell’attivo inizia con la cassa e gli equivalenti, che dovrebbero essere uguali al saldo trovato alla fine del rendiconto finanziario. Lo stato patrimoniale mostra poi i cambiamenti in ogni conto principale. Il reddito netto dal conto economico fluisce nello stato patrimoniale come cambiamento negli utili non distribuiti.
Caratteristiche chiave:
- Mostra la posizione finanziaria di un business
- Espresso come “istantanea” o punto nel tempo (cioè al 31 dicembre 2017)
- Ha 3 sezioni: attività, passività e patrimonio netto
- Attività = Passività + Patrimonio netto
CASH FLOW STATEMENT
Il rendiconto finanziario prende il reddito netto e lo aggiusta per qualsiasi spesa non monetaria. Poi, usando i cambiamenti nello stato patrimoniale, si trova l’uso e la ricezione di contanti. Il rendiconto di flusso di cassa mostra il cambiamento di contanti per periodo, così come i saldi iniziali e finali di contanti.
Caratteristiche chiave:
- Mostra gli aumenti e le diminuzioni di contanti
- Espressi in un periodo di tempo (es.Cioè 1 anno, 1 trimestre, 1 mese, YTD, ecc.)
- Mostra i puri movimenti di cassa
- Ha tre sezioni:
- Cassa dalle operazioni (tira direttamente dalle voci del conto economico come salari, tasse sui salari, interessi passivi, affitto, ecc.)
- Cassa utilizzata per gli investimenti (acquisto di beni come edifici, veicoli, insegne, ecc.)
- Cassa da finanziamenti (la parte principale dei pagamenti di prestiti e linee di credito)
- Mostra il cambiamento netto nel saldo di cassa dall’inizio alla fine del periodo
CONFRONTO SOMMARIO
E adesso?
Come lo metto in pratica? Cosa significa questo per me come proprietario di un’agenzia?
Se avete domande come queste o vi trovate comunemente a chiedere “dove sono finiti i miei soldi questo mese?”, il vostro primo passo dovrebbe essere chiedere al vostro commercialista un riepilogo del flusso di cassa e valutare il quadro completo del flusso di cassa per la vostra agenzia in un particolare periodo di tempo. Se siete clienti di Club Capital, questo è disponibile immediatamente all’interno della vostra piattaforma di contabilità sotto la scheda “Reports” nella parte superiore dello schermo.
Clienti Club Capital: accedete al vostro riepilogo del flusso di cassa all’interno del dropdown “Reports” della vostra piattaforma contabile
