¿Parece que su agencia está ganando menos dinero del que informan sus estados de ingresos? ¿Le resulta difícil saber adónde va todo su dinero a lo largo del mes? Si bien la cuenta de resultados -o de ganancias y pérdidas (P&L)- es el recurso inmediato para la mayoría de los propietarios de negocios, no es el único estado financiero que debería revisar regularmente.
Hay una gran diferencia entre una foto instantánea de sus finanzas y lo que realmente es el flujo de caja. Los tres estados financieros principales son: la Cuenta de Resultados, el Balance General y el Estado de Flujo de Caja. Estos tres estados principales están estrechamente relacionados entre sí y esta guía le explicará cómo encajan. Siguiendo los pasos que se indican a continuación podrá conectar los 3 estados por su cuenta para obtener una mejor imagen de la salud financiera de su organismo.
Un descuido común de los propietarios de empresas es cómo se tratan los pagos a los préstamos/pasivos en los estados financieros. Los pagos a préstamos empresariales NO son gastos para la empresa (además de la parte de intereses del pago). Esto significa que estos pagos no se tienen en cuenta en la cuenta de resultados, pero sin duda pueden tener un gran impacto en el flujo de caja.
Visión general de los tres estados financieros:
DECLARACIÓN DE RESULTADOS
La declaración de resultados muestra el rendimiento de la empresa a lo largo de cada período, mostrando los ingresos por ventas en la parte superior. A continuación, la cuenta deduce el coste de los bienes vendidos (COGS) para encontrar su beneficio bruto. (El coste de los bienes vendidos incluye el coste del material de los artículos que se venden, por lo que, en el caso de los agentes de seguros, podemos eliminarlo de la ecuación). A partir de aquí, el beneficio bruto se ve afectado por otros gastos operativos e ingresos para llegar a los ingresos netos de su agencia en la parte inferior de la declaración.
Características principales:
- Muestra los ingresos y gastos de su agencia
- Todas las estadísticas se expresan en un período de tiempo (es decir.Por ejemplo, 1 año, 1 trimestre, 1 mes, YTD, etc.)
- Se utiliza para evaluar la rentabilidad
Balance de situación
El balance de situación muestra el activo, el pasivo y los fondos propios de la agencia. Como es sabido, el activo debe ser igual al pasivo más el patrimonio neto. La sección del activo comienza con el efectivo y los equivalentes, que debe ser igual al saldo que se encuentra al final del estado de flujos de efectivo. A continuación, el balance muestra los cambios en cada una de las cuentas principales. Los ingresos netos de la cuenta de resultados fluyen hacia el balance como un cambio en las ganancias retenidas.
Características principales:
- Muestra la posición financiera de una empresa
- Expresada como una «instantánea» o punto en el tiempo (es decir. a 31 de diciembre de 2017)
- Cuenta con 3 secciones: activos, pasivos y patrimonio de los accionistas
- Activos = Pasivos + Patrimonio de los Accionistas
Estado de flujos de efectivo
El estado de flujos de efectivo toma entonces los ingresos netos y los ajusta por cualquier gasto no monetario. Luego, utilizando los cambios en el balance, se encuentra el uso y la recepción de efectivo. El estado de flujo de efectivo muestra el cambio en el efectivo por período, así como los saldos iniciales y finales de efectivo.
Características principales:
- Muestra los aumentos y disminuciones en el efectivo
- Expresado durante un período de tiempo (es decir.Por ejemplo, 1 año, 1 trimestre, 1 mes, YTD, etc.)
- Muestra los movimientos de efectivo puros
- Tiene tres secciones:
- Efectivo de las operaciones (extrae directamente de las partidas de la cuenta de resultados como salarios, impuestos sobre la nómina, gastos de intereses, alquileres, etc.)
- Efectivo utilizado en inversiones (compra de activos como edificios, vehículos, rótulos, etc.)
- Dinero en efectivo procedente de la financiación (la parte principal de los pagos de préstamos y líneas de crédito)
- Muestra la variación neta del saldo de efectivo desde el inicio hasta el final del período
Comparación resumida
¿Y AHORA QUÉ?
¿Cómo pongo esto en práctica? ¿Qué significa esto para mí como propietario de una agencia?
Si tiene preguntas como éstas o se encuentra comúnmente preguntando «¿a dónde se fue mi dinero este mes?», su primer paso debería ser pedirle a su contador un resumen del flujo de caja y evaluar el cuadro completo del flujo de caja de su agencia durante un período de tiempo determinado. Si usted es cliente de Club Capital, esto está disponible para usted inmediatamente dentro de su plataforma de contabilidad en la pestaña «Informes» en la parte superior de la pantalla.
Clientes de Club Capital: acceda a su estado de flujo de caja dentro de su plataforma de contabilidad «Informes» desplegable
