Úgy tűnik, hogy az ügynökséged kevesebb pénzt keres, mint amennyit a bevételi kimutatások mutatnak? Nehezen tudja követni, hogy hová megy a pénze a hónap folyamán? Bár az eredménykimutatás – vagy nyereség- és veszteségkimutatás (P&L) – a legtöbb vállalkozó számára az azonnali célpont, nem ez az egyetlen pénzügyi kimutatás, amelyet rendszeresen felül kell vizsgálnia.
Nagy különbség van a pénzügyeid pillanatfelvétele és aközött, hogy a pénzforgalom valójában hogyan néz ki. A három elsődleges pénzügyi kimutatás a következő: az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow kimutatás. Ez a 3 fő kimutatás bonyolultan kapcsolódik egymáshoz, és ez az útmutató elmagyarázza, hogyan illeszkednek egymáshoz. Az alábbi lépéseket követve képes lesz arra, hogy a 3 kimutatást önállóan összekapcsolja, és így jobb képet kapjon ügynöksége pénzügyi állapotáról.
A vállalkozások tulajdonosainak gyakori mulasztása, hogy a pénzügyi kimutatásokban hogyan kezelik a hitelekre/kötelezettségekre történő kifizetéseket. Az üzleti hitelekre történő kifizetések NEM jelentenek kiadást a vállalkozás számára (a kifizetés kamatrészén kívül). Ez azt jelenti, hogy ezeket a kifizetéseket nem veszik figyelembe az eredménykimutatásban – de mindenképpen nagy hatással lehetnek a cash flow-ra.
A három pénzügyi kimutatás áttekintése:
Eredménykimutatás
Az eredménykimutatás a vállalkozás teljesítményét mutatja az egyes időszakokban, legfelül az árbevételt jelenítve meg. A kimutatás ezután levonja az eladott áruk költségét (COGS), hogy megtalálja a bruttó nyereséget. (Az eladott áruk költségei tartalmazzák az Ön által értékesített termékek anyagköltségét, így a biztosítási ügynökök esetében ezt kivehetjük az egyenletből). Innen a bruttó nyereséget befolyásolják az egyéb működési költségek és bevételek, hogy a kimutatás alján elérje az ügynöksége nettó nyereségét.
Főbb jellemzők:
- Mutatja az ügynöksége bevételeit és kiadásait
- Minden statisztika egy időszakra vonatkozóan van kifejezve (i. m.pl. 1 év, 1 negyedév, 1 hónap, YTD, stb.)
- A nyereségesség értékelésére szolgál
BALANZIÓ
A mérleg az ügynökség eszközeit, kötelezettségeit és saját tőkéjét mutatja. Mint köztudott, az eszközöknek meg kell egyezniük a kötelezettségek és a saját tőke összegével. Az eszközrész a pénzeszközökkel és azzal egyenértékű eszközökkel kezdődik, amelyeknek meg kell egyezniük a pénzforgalmi kimutatás végén található egyenleggel. A mérleg ezután az egyes fő számlák változásait mutatja be. Az eredménykimutatásból származó nettó nyereség az eredménytartalék változásaként folyik be a mérlegbe.
Főbb jellemzők:
- Megmutatja a vállalkozás pénzügyi helyzetét
- “pillanatfelvételként” vagy időpontban kifejezve (azaz. 2017. december 31-én)
- Három részből áll: eszközök, kötelezettségek és saját tőke
- Vagyon = kötelezettségek + saját tőke
CASH FLOW STATEMENT
A cash flow kimutatás ezután a nettó jövedelmet veszi, és korrigálja azt a nem készpénz jellegű kiadásokkal. Ezután a mérleg változásainak felhasználásával a készpénz felhasználását és beérkezését találjuk meg. A pénzforgalmi kimutatás időszakonként mutatja a készpénz változását, valamint a készpénz kezdő és záró egyenlegét.
Főbb jellemzők:
- Mutatja a készpénz növekedését és csökkenését
- Egy időszakon keresztül kifejezve (i. m.pl. 1 év, 1 negyedév, 1 hónap, YTD, stb.)
- Tiszta pénzmozgásokat mutat
- Három részből áll:
- Működésből származó pénzeszközök (közvetlenül az eredménykimutatás olyan tételeiből származik, mint a fizetések, bérjárulékok, kamatkiadások, bérleti díjak, stb.)
- Befektetésekre fordított készpénz (eszközök vásárlása, mint például épületek, járművek, táblák stb.)
- Finanszírozásból származó készpénz (a hitelek és hitelkeretek törlesztésének tőkerésze)
- A készpénzállomány nettó változását mutatja az időszak elejétől az időszak végéig
Összefoglaló összehasonlítás
AMIT MOST?
Hogyan ültessem át ezt a gyakorlatba? Mit jelent ez számomra, mint ügynökségtulajdonosra nézve?
Ha ilyen kérdések merülnek fel Önben, vagy gyakran azon kapja magát, hogy “hová tűnt a pénzem ebben a hónapban?”, akkor az első lépésként kérjen könyvelőjétől egy pénzforgalmi összefoglalót, és értékelje ki ügynökségének teljes pénzforgalmi képét egy adott időszak alatt. Ha Ön Club Capital-ügyfél, ez azonnal elérhető az Ön számára a könyvelési platformon belül a képernyő tetején található “Jelentések” fül alatt.
Club Capital-ügyfelek: hozzáférhet a pénzforgalmi kimutatáshoz a könyvelési platform “Jelentések” legördülő menüpontjában
.