Verkar det som om din byrå tjänar mindre pengar än vad dina resultaträkningar visar? Har du svårt att hålla reda på vart alla dina pengar tar vägen under månaden? Även om resultaträkningen – eller vinst- och förlusträkningen (P&L) – är den första som de flesta företagare tar del av, är det inte den enda bokslutsrapporten som du bör granska regelbundet.
Det är stor skillnad mellan en ögonblicksbild av din ekonomi och hur kassaflödet verkligen ser ut. De tre primära finansiella rapporterna är: resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen. Dessa tre centrala redovisningar är intrikat kopplade till varandra och den här guiden kommer att förklara hur de passar ihop. Genom att följa stegen nedan kommer du att kunna koppla ihop de 3 redovisningarna på egen hand för att få en bättre bild av din byrås ekonomiska hälsa.
En vanlig förbiseende av företagare är hur betalningar till lån/skulder behandlas i bokslutet. Betalningar till företagslån är INTE kostnader för företaget (förutom räntedelen av betalningen). Detta innebär att dessa betalningar inte räknas in i resultaträkningen – men de kan definitivt ha en stor inverkan på kassaflödet.
Översikt över de tre finansiella rapporterna:
INKOMSTREDOVISNING
Inkomst- och utgiftsredovisningen visar företagets resultat under varje period och visar försäljningsintäkterna längst upp. I redovisningen dras sedan kostnaden för sålda varor av för att få fram din bruttovinst. (Kostnaden för sålda varor inkluderar materialkostnaden för de artiklar du säljer så för försäkringsagenter kan vi ta bort detta från ekvationen). Härifrån påverkas bruttovinsten av andra driftskostnader och intäkter för att nå din byrås nettovinst längst ner i redovisningen.
Nyckelfunktioner:
- Visar din byrås intäkter och kostnader
- Alla statistiska uppgifter uttrycks över en tidsperiod (i.
- Används för att bedöma lönsamhet
BALANSBILD
Balansräkningen visar byråns tillgångar, skulder och eget kapital. Som allmänt känt måste tillgångarna vara lika med skulder plus eget kapital. Avsnittet om tillgångar börjar med likvida medel, som ska motsvara det saldo som återfinns i slutet av kassaflödesanalysen. Balansräkningen visar sedan förändringarna i varje huvudkonto. Nettoresultatet från resultaträkningen flödar in i balansräkningen som en förändring i balanserade vinstmedel.
Nyckelfunktioner:
- Visar ett företags finansiella ställning
- Uttryckt som en ”ögonblicksbild” eller punkt i tiden (dvs. per den 31 december 2017)
- Har 3 avsnitt: tillgångar, skulder och eget kapital
- Aktiva tillgångar = skulder + eget kapital
KASSAFLÖMSREDOVISNING
KasSAFLÖMSREDOVISNINGEN tar sedan nettointäkten och justerar den för eventuella icke-kontanta kostnader. Med hjälp av förändringar i balansräkningen hittas sedan användning och mottagande av kontanter. Kassaflödesanalysen visar förändringen i likvida medel per period, samt ingående och utgående likvida medel.
Nyckelfunktioner:
- Visar ökningar och minskningar av likvida medel
- Uttryckt över en tidsperiod (i.
- Visar rena kontantrörelser
- Har tre avsnitt:
- Kassa från verksamheten (hämtas direkt från poster i resultaträkningen såsom löner, löneskatter, räntekostnader, hyra osv.)
- Kassa som används för investeringar (köper tillgångar som byggnader, fordon, skyltar osv.)
- Kassa från finansiering (kapitaldelen av betalningar av lån och kreditlimiter)
- Visar nettoförändringen i kassabalansen från början till slutet av perioden
SAMMANFATTNINGSFÖRTECKNING
Och vad händer nu?
Hur omsätter jag detta i praktiken? Vad innebär detta för mig som byråägare?
Om du har frågor som dessa eller om du ofta frågar dig själv ”vart tog mina pengar vägen den här månaden?” bör ditt första steg vara att be din revisor om en kassaflödessammanställning och utvärdera den fullständiga bilden av kassaflödet för din byrå under en viss tidsperiod. Om du är kund hos Club Capital finns detta tillgängligt för dig omedelbart i din redovisningsplattform under fliken ”Rapporter” högst upp på skärmen.
Club Capital-klienter: få tillgång till din kassaflödesrapport i din redovisningsplattforms dropdown ”Rapporter”
.