Se pare că agenția dvs. face mai puțini bani decât raportează declarațiile de venit? Vă este greu să urmăriți unde se duc toți banii dvs. pe parcursul lunii? În timp ce declarația de venituri – sau contul de profit și pierdere (P&L) – reprezintă soluția imediată pentru majoritatea proprietarilor de afaceri, aceasta nu este singura declarație financiară pe care ar trebui să o revizuiți în mod regulat.
Există o mare diferență între o fotografie instantanee a situației dvs. financiare și cum arată cu adevărat fluxul de numerar. Cele trei situații financiare principale sunt: situația veniturilor, bilanțul și situația fluxurilor de numerar. Aceste 3 situații de bază sunt legate între ele în mod complicat, iar acest ghid va explica cum se potrivesc toate acestea. Urmând pașii de mai jos, veți putea să conectați singuri cele 3 situații pentru a obține o imagine mai bună a sănătății financiare a agenției dumneavoastră.
O omisiune frecventă a proprietarilor de afaceri este modul în care sunt tratate plățile la împrumuturi/pasive în situațiile financiare. Plățile la împrumuturile de afaceri NU sunt cheltuieli pentru afacere (în afară de partea de dobândă a plății). Acest lucru înseamnă că aceste plăți nu sunt luate în considerare în contul de profit și pierdere – dar ele pot avea cu siguranță un impact uriaș asupra fluxului de numerar.
Vizualizare generală a celor trei situații financiare:
Contul de profit și pierdere
Contul de profit și pierdere prezintă performanța afacerii pe parcursul fiecărei perioade, afișând veniturile din vânzări în partea superioară. Situația scade apoi costul bunurilor vândute (COGS) pentru a afla profitul brut. (Costul bunurilor vândute include costul materialelor pentru articolele pe care le vindeți, astfel încât, pentru agenții de asigurări, putem elimina acest lucru din ecuație). De aici, profitul brut este afectat de alte cheltuieli și venituri de exploatare pentru a ajunge la venitul net al agenției dvs. în partea de jos a declarației.
Caracteristici cheie:
- Află veniturile și cheltuielile agenției dvs.ex. 1 an, 1 trimestru, 1 lună, YTD, etc.)
- Utilizate pentru a evalua profitabilitatea
BILANȚUL
Bilanțul afișează activele, pasivele și capitalurile proprii ale agenției. După cum se știe, activele trebuie să fie egale cu pasivele plus capitalurile proprii. Secțiunea de active începe cu numerarul și echivalentele, care trebuie să fie egale cu soldul găsit la sfârșitul situației fluxurilor de numerar. Bilanțul prezintă apoi modificările din fiecare cont principal. Venitul net din contul de profit și pierdere trece în bilanț ca o variație a profitului nerepartizat.
Caracteristici cheie:
- Află poziția financiară a unei afaceri
- Exprimată ca un „instantaneu” sau un punct în timp (de ex. la 31 decembrie 2017)
- Cuprinde 3 secțiuni: active, pasive și capitaluri proprii
- Activele = pasive + capitaluri proprii
Declarația fluxurilor de trezorerie
Declarația fluxurilor de trezorerie ia apoi venitul net și îl ajustează în funcție de orice cheltuieli fără numerar. Apoi, folosind modificările din bilanț, se găsește utilizarea și primirea de numerar. Situația fluxurilor de numerar afișează variația numerarului pe perioadă, precum și soldurile inițiale și finale ale numerarului.
Caracteristici cheie:
- Află creșterile și descreșterile numerarului
- Exprimat pe o perioadă de timp (i.ex. 1 an, 1 trimestru, 1 lună, YTD, etc.)
- Află mișcările pure de numerar
- Cuprinde trei secțiuni:
- Cash from operations (extrage direct din elementele din contul de profit și pierdere, cum ar fi salariile, impozitele pe salarii, cheltuielile cu dobânzile, chiriile, etc.)
- Cash used in investing (cumpărarea de active, cum ar fi clădiri, vehicule, panouri, etc.)
- Cash provenit din finanțare (partea de capital a plăților pentru împrumuturi și linii de credit)
- Află variația netă a soldului de numerar de la începutul până la sfârșitul perioadei
COMPARAȚIE SUMARĂ
ȘI ACUM?
Cum pun asta în practică? Ce înseamnă acest lucru pentru mine în calitate de proprietar de agenție?
Dacă aveți întrebări de acest gen sau vă găsiți frecvent întrebându-vă „unde s-au dus banii mei luna aceasta?”, primul pas ar trebui să cereți contabilului dumneavoastră un rezumat al fluxului de numerar și să evaluați imaginea completă a fluxului de numerar pentru agenția dumneavoastră pe o anumită perioadă de timp. Dacă sunteți client Club Capital, acest lucru este disponibil pentru dvs. imediat în cadrul platformei dvs. de contabilitate, în fila „Rapoarte” din partea de sus a ecranului.
Clienți Club Capital: accesați situația fluxurilor de numerar în cadrul meniului derulant „Rapoarte” al platformei dvs. de contabilitate
.