Czy wydaje Ci się, że Twoja agencja zarabia mniej pieniędzy niż wynika to z Twoich rachunków zysków i strat? Czy masz problem ze sprawdzeniem, gdzie w ciągu miesiąca trafiają wszystkie Twoje pieniądze? Podczas gdy rachunek zysków i strat (P&L) jest natychmiastowym narzędziem dla większości właścicieli firm, nie jest to jedyne sprawozdanie finansowe, które powinno być regularnie przeglądane.
Istnieje duża różnica pomiędzy zdjęciem Twoich finansów a tym, jak naprawdę wygląda przepływ środków pieniężnych. Trzy podstawowe sprawozdania finansowe to: rachunek zysków i strat, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych. Te trzy podstawowe sprawozdania są ze sobą ściśle powiązane, a niniejszy przewodnik wyjaśni, jak one wszystkie do siebie pasują. Wykonując poniższe kroki, będziesz w stanie samodzielnie połączyć te 3 sprawozdania, aby uzyskać lepszy obraz kondycji finansowej swojej agencji.
Powszechnym niedopatrzeniem właścicieli firm jest sposób, w jaki płatności na rzecz pożyczek/zobowiązań są traktowane w sprawozdaniach finansowych. Płatności na rzecz pożyczek biznesowych NIE są wydatkami dla firmy (poza częścią odsetkową płatności). Oznacza to, że płatności te nie są uwzględniane w rachunku zysków i strat – ale z pewnością mogą mieć ogromny wpływ na przepływy pieniężne.
Przegląd trzech sprawozdań finansowych:
ZESTAWIENIE DOCHODÓW
Zestawienie dochodów pokazuje wyniki działalności w każdym okresie, wyświetlając przychody ze sprzedaży na samej górze. Następnie rachunek odejmuje koszty sprzedanych towarów (COGS), aby znaleźć zysk brutto. (Koszty sprzedanych towarów obejmują koszty materiałów do przedmiotów, które sprzedajesz, więc dla agentów ubezpieczeniowych możemy usunąć to z równania). Stąd, na zysk brutto mają wpływ inne koszty operacyjne i dochody, aby osiągnąć dochód netto Twojej agencji na dole zestawienia.
Kluczowe cechy:
- Pokazuje dochody i wydatki Twojej agencji
- Wszystkie statystyki są wyrażone w okresie czasu (tj.1 rok, 1 kwartał, 1 miesiąc, YTD, itd.)
- Używane do oceny rentowności
BILANS
Bilans
Bilans pokazuje aktywa, pasywa i kapitał własny agencji. Jak powszechnie wiadomo, aktywa muszą być równe pasywom plus kapitał własny. Część dotycząca aktywów rozpoczyna się od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, które powinny być równe saldu znajdującemu się na końcu rachunku przepływów pieniężnych. Następnie w bilansie prezentowane są zmiany na każdym z głównych kont. Dochód netto z rachunku zysków i strat przepływa do bilansu jako zmiana w zyskach zatrzymanych.
Kluczowe cechy:
- Pokazuje sytuację finansową przedsiębiorstwa
- Wyrażona jako „migawka” lub punkt w czasie (tj. na dzień 31 grudnia 2017 r.)
- Ma 3 sekcje: aktywa, zobowiązania i kapitał własny
- Aktywa = Pasywa + Kapitał własny
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych następnie bierze dochód netto i koryguje go o wszelkie koszty niepieniężne. Następnie, wykorzystując zmiany w bilansie, stwierdza się wykorzystanie i wpływ środków pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje zmiany w środkach pieniężnych w poszczególnych okresach, jak również salda początkowe i końcowe środków pieniężnych.
Kluczowe cechy:
- Pokazuje wzrosty i spadki środków pieniężnych
- Wyrażone w okresie czasu (i.1 rok, 1 kwartał, 1 miesiąc, YTD, itp.)
- Pokazuje czyste przepływy pieniężne
- Posiada trzy sekcje:
- Kasa z działalności operacyjnej (czerpie bezpośrednio z pozycji rachunku zysków i strat, takich jak wynagrodzenia, podatki od wynagrodzeń, koszty odsetek, czynsz, itp.)
- Cash używane w inwestowaniu (zakup aktywów, takich jak budynki, pojazdy, znaki, itp.)
- Kasa z finansowania (główna część płatności z tytułu pożyczek i linii kredytowych)
- Pokazuje zmianę netto w bilansie pieniężnym od początku do końca okresu
Podsumowanie
Co teraz?
Jak mam to zastosować w praktyce? Co to oznacza dla mnie jako właściciela agencji?
Jeśli masz takie pytania lub często zadajesz sobie pytanie „gdzie się podziały moje pieniądze w tym miesiącu?”, Twoim pierwszym krokiem powinno być poproszenie księgowego o podsumowanie przepływów pieniężnych i ocenienie pełnego obrazu przepływów pieniężnych dla Twojej agencji w danym okresie czasu. Jeśli jesteś klientem Club Capital, jest to dostępne natychmiast w platformie księgowej w zakładce „Raporty” na górze ekranu.
Klienci Club Capital: dostęp do zestawienia przepływów pieniężnych w platformie księgowej „Raporty”
.