Las únicas dos certezas en la vida son la muerte y los impuestos, y cuando vayas a declarar tus impuestos, puede que empieces a preferir la primera. Incluso si pensabas que tenías controlado esto del impuesto sobre la renta, es posible que el COVID haya cambiado tu panorama fiscal.
Tal vez te mudaste a una zona más rural donde el COVID no se extendía tan rápido. Tal vez te despidieron y tuviste que buscar un nuevo trabajo. Tal vez estés viviendo en casa de un familiar para ahorrar dinero. Cualquiera que sea la razón por la que lo hagas, tus impuestos pueden complicarse si vives en un estado y trabajas en otro.
Seremos sinceros: este es un escenario fiscal con muchos peros, y puede ser difícil de envolver tu cerebro en todas las reglas. Sin embargo, no se preocupe – estamos aquí para ayudarle a través de él. Entremos de lleno.
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¿Paga usted impuestos donde vive o donde trabaja?
La respuesta corta es: depende. Primero, las buenas noticias. El Congreso aprobó en 2015 una ley que prohíbe la doble imposición. Esto significa que si vives en un estado y trabajas en otro, solo un estado puede gravarte. Es posible que sigas teniendo que pagar el impuesto sobre la renta a más de un estado, pero no puedes tributar dos veces por el mismo dinero. No tendrá que preocuparse por pagar el impuesto sobre la renta en varios estados, aunque tenga que presentar más de una declaración.
Cuando vive en un estado y trabaja en otro, el estado en el que trabaja suele tributar y le retendrá la cantidad correspondiente de su sueldo cada semana. En esta situación, tendrá que pagar impuestos fuera del estado.
Al final del año, presentará dos declaraciones. Presentará una declaración estatal de no residente en el estado en el que trabajó. En ella, anote sólo los ingresos que obtuvo en ese estado y sólo los impuestos que pagó a ese estado.
A continuación, presentará una declaración estatal de residente en el estado donde vive. En esta declaración, usted anotará todos sus ingresos, incluso los que haya obtenido fuera del estado. Pero no te preocupes. Por lo general, hay un lugar en la declaración donde usted puede reportar y obtener crédito por los impuestos que pagó a su estado de trabajo.
Note que esta es a menudo la forma en que las cosas funcionan – usted simplemente paga impuestos en el estado donde trabaja. Sin embargo, como siempre, las cosas no son tan sencillas cuando viene el hombre de los impuestos. Las cosas son diferentes si los dos estados con los que tratas tienen un acuerdo recíproco, a veces denominado acuerdo de reciprocidad.
Cómo funcionan los acuerdos recíprocos
Aunque puede empezar a parecerlo cuando empiezas a hacer preguntas a la hora de los impuestos, no eres el único que vive en un estado y trabaja en otro. Algunos estados han previsto esto y han creado acuerdos de reciprocidad para facilitarte la vida. Gracias a estos acuerdos, puedes vivir en un estado y trabajar en otro vecino sin tener que pagar impuestos allí. En lugar de pagar impuestos en el lugar donde trabajas, pagarás impuestos en tu estado de residencia, que es el estado donde vives.
Pensilvania y Nueva Jersey, por ejemplo, tienen un acuerdo de este tipo. Si usted vive en Pensilvania pero trabaja en Nueva Jersey, pagará sus impuestos en Pensilvania, donde vive. Nueva Jersey no retendrá ningún dinero estatal de su sueldo. Por supuesto, seguirán reteniendo los impuestos federales como es debido.
Diez estados diferentes tienen este tipo de acuerdos, así que vale la pena preguntar a su empleador si uno se aplica a su situación. El departamento de nóminas de su empresa debería conocer absolutamente cualquier acuerdo de reciprocidad aplicable. Si no lo saben, la oficina del Departamento de Hacienda de su estado lo sabrá.
Tenga en cuenta que para aprovechar estos acuerdos, debe presentar un formulario de exención. En nuestro ejemplo, usted presentaría un formulario de exención en Nueva Jersey para que su empleador allí no retenga los impuestos estatales de sus ingresos ganados. Simplemente, usted mismo pagaría el impuesto al estado en el que vive. En este caso, recuerde que la mayoría de los impuestos son impuestos «a pagar». Es posible que tenga que hacer pagos de impuestos estimados a su estado de residencia a lo largo del año si ningún empleador se los retiene.
No se asuste si su empleador comete un error. Digamos que usted comienza su nuevo trabajo en Nueva Jersey y presenta un formulario de exención de impuestos porque vive en Pensilvania. Sin embargo, alguien cometió un error y el departamento de nóminas no recibió la nota. Cuando recibe su cheque de pago, ve que su empleador retuvo el impuesto sobre la renta de Nueva Jersey de su cheque a pesar de que no se suponía que lo hiciera.
Hay dos maneras de arreglar este asunto, y ninguna es complicada. Puede pedir al departamento de nóminas que corrija el error y le devuelva el dinero. Si nadie en el departamento de nóminas puede averiguar cómo hacer que el ordenador lo haga, puedes simplemente esperar hasta el final del año. En la época de impuestos, usted presentará una declaración de impuestos de Pensilvania y pagará lo que debe. También presentará una declaración de impuestos estatales para no residentes en Nueva Jersey solicitando el reembolso de los impuestos que pagó erróneamente.
¿Cuánto tiempo hay que vivir en un estado para declarar impuestos?
Continuando con nuestro ejemplo de Pensilvania y Nueva Jersey, supongamos de nuevo que usted vive en Pensilvania y trabaja en Nueva Jersey. Hay un sistema de transporte público que circula en autobuses entre los dos estados, pero han recortado mucho su servicio durante el COVID. Para combatir esto, te vas y te quedas con tu primo en Nueva Jersey temporalmente para estar más cerca del trabajo.
Como vives en Pensilvania, y debido al acuerdo de reciprocidad, normalmente no pagas impuestos a Nueva Jersey. Pero, ¿cuánto tiempo puedes vivir allí antes de que Nueva Jersey quiera el dinero de tus impuestos en lugar de verlo ir a Pensilvania?
Aunque puede variar según el estado, es común que un estado quiera tus impuestos si has permanecido allí más de la mitad del año, o durante 183 días. Estos días no tienen que ser necesariamente consecutivos. Puedes ir y venir de un estado a otro, pero cuando llevas más de 6 meses, la mayoría de los estados quieren su parte de dinero. Otros estados utilizan diferentes criterios para decidir cuándo te van a gravar.
Algunos te permiten trabajar en el estado entre 2 y 60 días antes de empezar a retener impuestos. Otros empiezan a retenerte después de que ganes una determinada cantidad de dinero. Algunos utilizan ambos criterios. En Georgia, por ejemplo, se deben retener los impuestos estatales de su salario después de haber trabajado más de 23 días, ganado más de 5.000 dólares o ganado el 5 por ciento o más de sus ingresos para el año en Georgia.
Nótese que estas reglas dictan cuando un estado comienza a retener impuestos de su cheque de pago – no necesariamente cuando usted les debe impuestos. Si usted trabaja en Georgia durante 25 días, por ejemplo, pueden empezar a retener los impuestos estatales de su sueldo. Si deja de trabajar en Georgia después del día 25, es posible que no se queden con el dinero. En ese caso, usted simplemente presentaría una declaración solicitando un reembolso.
Cómo declarar impuestos si ha vivido en dos estados
Si ha cambiado su dirección permanente de un estado a otro durante el año fiscal, anímese. La situación fiscal no es tan complicada si lleva un buen registro. Anote la fecha exacta de su mudanza y guarde la información en un lugar seguro hasta el momento de la declaración de impuestos.
Al final del año, tendrá que declarar impuestos tanto en su antiguo estado como en el nuevo como residente de medio año. Los estados hacen que sea muy fácil hacer esto. La mayoría de ellos tienen una línea en la declaración en la que puede marcar si fue un residente de año completo o parcial. Si especifica que fue residente de medio año, tendrá que enumerar las fechas en las que vivió y prorratear sus ingresos.
Si trata con estados que disfrutan todos de acuerdos de reciprocidad, no cambiará nada más que su dirección. Pongamos que trabajas en Maryland pero vives en Virginia Occidental. Gracias a los acuerdos de reciprocidad, pagarías tus impuestos a Virginia Occidental donde vives.
Ahora supongamos que te mudas a Pensilvania pero mantienes tu trabajo en Maryland. Como Pensilvania y Maryland también tienen un acuerdo de reciprocidad, ahora pagarías tus impuestos a Pensilvania. Si se muda a mitad de año, pagará 6 meses de impuestos a Virginia Occidental y 6 meses a Pensilvania.
Ahora volvamos a nuestro ejemplo original. Si vives en Pensilvania y trabajas en Nueva Jersey, pagas impuestos donde vives porque los dos estados tienen un acuerdo de reciprocidad. A los seis meses del año, decides mudarte a Nueva York. Nueva York y Nueva Jersey no tienen un acuerdo. En este caso, usted pagaría los primeros 6 meses de impuestos a Pensilvania, donde vive, y los últimos 6 meses a Nueva Jersey, donde trabaja.
¿Cómo puedo evitar pagar impuestos por duplicado si estoy obligado a declarar en más de un estado?
Si necesita presentar una declaración en más de un estado, su primer paso es determinar a quién le debe el impuesto. Una vez que sepa a quién le debe, podrá presentar correctamente sus declaraciones y saber a quién pagar y a quién pedirle un reembolso.
Su W-2 y otras declaraciones de fin de año indicarán claramente a quién pagó impuestos. Si pagó a alguien que no debía, simplemente presente una declaración en ese estado solicitando un reembolso. Si no pagó a un estado en el que sí debe, calcule la cantidad de impuestos adeudados y presente una declaración con un pago.
Recuerde que aunque todo este asunto de los impuestos puede ser nuevo para usted, las oficinas de impuestos del estado se ocupan de estos asuntos todos los días. Saben con qué estados tienen acuerdos de reciprocidad y conocen las leyes fiscales. Si usted vive en Pensilvania pero trabaja en Nueva Jersey y ésta le retuvo impuestos accidentalmente, la oficina de impuestos de Nueva Jersey no se sorprenderá cuando presente una declaración de no residente y pida un reembolso.
¿Puedo seguir presentando la declaración conjunta si mi cónyuge trabajó en un estado diferente al mío?
Si usted y su cónyuge trabajaron en estados diferentes, aún pueden presentar sus declaraciones conjuntamente. Declare sólo sus ingresos en el estado donde trabajó y declare sólo los ingresos de su cónyuge en el estado donde trabajaron. En su declaración de residente del estado en el que vive, indicará los ingresos de ambos. Si alguno de ustedes debe un crédito por los impuestos pagados en otro estado, aparecerá en su declaración de residente. Si alguno de los dos debe impuestos a su estado de residencia, también se calculará aquí.
No hay nada malo en presentar declaraciones de impuestos estatales por separado si le hace sentir mejor, pero hacerlo no es necesario. Tenga en cuenta que aunque es legal presentar conjuntamente su declaración federal pero por separado sus declaraciones estatales, muchos programas de software de preparación de impuestos se confunden con esto. A menudo hay soluciones que se pueden utilizar para hacer el trabajo, pero el proceso puede resultar arduo y lento. Es posible que tenga que leer varios archivos de ayuda y de preguntas frecuentes para aprender a hacerlo, ya que cada programa es diferente.
Obtenga asesoramiento profesional
Si ya lo tiene y puede considerarse un gurú de los impuestos cuando se trata de vivir y trabajar en estados distintos, es fantástico. Si todavía estás confundido, lo entendemos. Al igual que muchos temas de impuestos, este es complicado y su situación puede tener advertencias que no cubrimos aquí.
En Picnic, nuestra red de CPA entiende que usted no puede tomar un enfoque de talla única para los impuestos. Estamos aquí para ayudarle a navegar por sus preguntas de impuestos personales sobre la base de su situación única y estamos encantados de ayudarle. No dude en ponerse en contacto con nosotros. Podemos ayudarle a asegurarse de que paga lo que debe y recupera lo que no debe.