Scheint es, als würde Ihre Agentur weniger Geld einnehmen, als in Ihren Einkommenserklärungen angegeben ist? Fällt es Ihnen schwer, nachzuvollziehen, wohin Ihr Geld im Laufe des Monats fließt? Die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) ist zwar für die meisten Unternehmer die erste Anlaufstelle, aber sie ist nicht der einzige Finanzausweis, den Sie regelmäßig überprüfen sollten.
Es besteht ein großer Unterschied zwischen einer Momentaufnahme Ihrer Finanzen und dem, wie der Cashflow wirklich aussieht. Die drei wichtigsten Finanzausweise sind: die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz und die Kapitalflussrechnung. Diese 3 Hauptabschlüsse sind eng miteinander verknüpft, und in diesem Leitfaden wird erklärt, wie sie alle zusammenpassen. Wenn Sie die folgenden Schritte befolgen, werden Sie in der Lage sein, die 3 Aufstellungen selbst zu verknüpfen, um sich ein besseres Bild von der finanziellen Gesundheit Ihrer Agentur zu machen.
Ein häufiges Versehen von Geschäftsinhabern ist die Behandlung von Zahlungen auf Darlehen/Verbindlichkeiten in den Jahresabschlüssen. Zahlungen auf Geschäftskredite sind KEINE Ausgaben für das Unternehmen (außer dem Zinsanteil der Zahlung). Das bedeutet, dass diese Zahlungen nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung einfließen – sie können aber durchaus einen großen Einfluss auf den Cashflow haben.
Überblick über die drei Finanzberichte:
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt die Leistung des Unternehmens in jeder Periode, wobei die Umsatzerlöse ganz oben stehen. In der Gewinn- und Verlustrechnung werden dann die Selbstkosten abgezogen, um den Bruttogewinn zu ermitteln. (Die Selbstkosten umfassen die Materialkosten für die verkauften Artikel, so dass wir sie bei Versicherungsvertretern aus der Gleichung herausnehmen können). d.h. 1 Jahr, 1 Quartal, 1 Monat, YTD, usw.)
BILANZ
Die Bilanz zeigt die Aktiva, Passiva und das Eigenkapital der Agentur. Bekanntlich müssen die Aktiva den Passiva plus dem Eigenkapital entsprechen. Der Vermögensteil beginnt mit den liquiden Mitteln, die dem Saldo am Ende der Kapitalflussrechnung entsprechen sollten. In der Bilanz werden dann die Veränderungen auf den einzelnen Hauptkonten ausgewiesen. Der Jahresüberschuss aus der Gewinn- und Verlustrechnung fließt als Veränderung der Gewinnrücklagen in die Bilanz ein.
Hauptmerkmale:
- Zeigt die Finanzlage eines Unternehmens
- Ausgedrückt als „Momentaufnahme“ oder Zeitpunkt (z. B. zum 31. Dezember 2017)
- Mit 3 Abschnitten: Aktiva, Passiva und Eigenkapital
- Vermögen = Passiva + Eigenkapital
KAPITALFLUSSRECHNUNG
In der Kapitalflussrechnung wird der Nettogewinn um alle nicht zahlungswirksamen Ausgaben bereinigt. Anschließend werden anhand der Veränderungen in der Bilanz die Verwendung und der Erhalt von Barmitteln ermittelt. Die Kapitalflussrechnung zeigt die Veränderung der liquiden Mittel pro Periode sowie die Anfangs- und Endbestände der liquiden Mittel.
Schlüsselmerkmale:
- Zeigt die Zu- und Abnahmen der liquiden Mittel
- Ausgedrückt über einen Zeitraum (d. h.d. h. 1 Jahr, 1 Quartal, 1 Monat, YTD, usw.)
- Zeigt reine Bargeldbewegungen
- Hat drei Abschnitte:
- Bargeld aus dem Betrieb (wird direkt aus den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wie Gehältern, Lohnsteuern, Zinsaufwendungen, Mieten usw. gezogen.)
- Mittel für Investitionen (Kauf von Vermögenswerten wie Gebäuden, Fahrzeugen, Schildern usw.)
- Mittel aus der Finanzierung (Tilgungsanteil von Krediten und Kreditlinien)
- Zeigt die Nettoveränderung des Kassenbestands vom Beginn bis zum Ende des Zeitraums
ZUSAMMENFASSENDER VERGLEICH
SO WHAT NOW?
Wie setze ich das in die Praxis um? Was bedeutet das für mich als Agenturinhaber?
Wenn Sie Fragen wie diese haben oder sich häufig fragen: „Wohin ist mein Geld diesen Monat geflossen?“, sollte Ihr erster Schritt darin bestehen, Ihren Buchhalter um eine Cashflow-Zusammenfassung zu bitten und das Gesamtbild des Cashflows für Ihre Agentur über einen bestimmten Zeitraum zu bewerten. Wenn Sie ein Club Capital-Kunde sind, steht Ihnen diese Übersicht sofort in Ihrer Buchhaltungsplattform unter der Registerkarte „Berichte“ am oberen Bildschirmrand zur Verfügung.
Club Capital-Kunden: Zugriff auf Ihre Cashflow-Übersicht in der Dropdown-Liste „Berichte“ Ihrer Buchhaltungsplattform
