Nel bene e nel male, i conti di risparmio previdenziale e altre opzioni di investimento non sono disponibili in un pacchetto “unico”. Questo è il motivo per cui la “posizione” degli asset è importante quanto l’asset allocation. Quando si mettono da parte dei fondi per obiettivi a lungo termine come il pensionamento, i conti fiscali differiti sono uno strumento incredibilmente prezioso per un risparmio pensionistico efficace ed efficiente dal punto di vista fiscale.
Qui ci sono alcune cose importanti da capire sulle varie opzioni di risparmio e investimento fiscalmente differite.
Conti fiscali differiti
Un conto è fiscalmente differito se non ci sono tasse dovute sui contributi o sul reddito guadagnato nel conto. La capacità di differire le tasse sui rendimenti di un investimento avvantaggia gli individui in due modi diversi. Il beneficio principale arriva sotto forma di crescita esentasse. Come alternativa al pagamento delle tasse sui rendimenti correnti di un investimento, le tasse sono pagate solo in una data futura, permettendo all’investimento di crescere senza implicazioni fiscali correnti. Il vantaggio secondario degli investimenti con differimento d’imposta è che spesso si verificano durante gli anni di lavoro quando i guadagni e le tasse sono più spesso più alti dei guadagni e delle tasse durante il pensionamento.
L’uso di un conto di investimento con differimento d’imposta è più spesso una decisione saggia quando si è in una fascia d’imposta più alta ora rispetto alla fascia d’imposta sul reddito che si prevede di essere tassati in futuro quando si preleverà.
Esempi di Conti Fiscalmente Differiti
Un piano di pensionamento sponsorizzato dal datore di lavoro (come un piano 401(k), 457 o 403(b)) è un esempio di un veicolo di risparmio pensionistico fiscalmente differito che permette ai dipendenti partecipanti di contribuire con una percentuale del loro stipendio prima delle tasse e indirizzarla verso uno o più conti di investimento. Un normale IRA (noto anche come tradizionale) IRA è anche defiscalizzato. Una rendita e il valore di riscatto in contanti di una polizza di assicurazione sulla vita intera operano anch’essi come conti con detrazione fiscale.
Un Roth IRA non è solo con detrazione fiscale; è un conto esente da tasse. Si differenzia da un IRA tradizionale per il fatto che i vostri contributi sono fatti con dollari al netto delle tasse. Tuttavia, i guadagni crescono senza tasse e non ci sono tasse sui prelievi. Un ulteriore vantaggio ha a che fare con le distribuzioni minime richieste (RMD). Mentre si deve iniziare a prendere le distribuzioni da un IRA tradizionale a partire dall’età di 72 anni, non c’è nessun requisito RMD per un Roth IRA.
Un Health Savings Account (HSA) è anche un conto di risparmio favorito dalle tasse che fornisce una crescita differita dei guadagni. I contributi sono anche fatti su una base pre-tassa, così come i prelievi, a condizione che siano utilizzati per pagare spese mediche qualificate. A questo proposito, si può sentire parlare di HSA anche come “triplamente esentasse”. Ci sono regole speciali riguardo alla creazione di un HSA, e non tutti si qualificano.
Conto differito dalle tasse vs. conto esente da tasse
I privati non possono creare conti esenti da tasse. Tuttavia, possono investire in obbligazioni che pagano interessi esenti da tasse. Tipicamente tali interessi sono esenti da imposte federali. Tuttavia, se l’obbligazione rappresenta il debito di uno stato diverso da quello di residenza dell’individuo, quell’interesse sarà tassabile sulla sua dichiarazione dei redditi statale.
Quando un conto non è defiscalizzato
Tutti gli investimenti hanno il potenziale di pagare un reddito, aumentare di valore, o entrambi. Il reddito proviene da due fonti primarie: interessi e dividendi. Se un investimento è tenuto in un conto tassabile, il reddito viene aggiunto al reddito imponibile del proprietario per l’anno e si traduce in una maggiore responsabilità fiscale. Qualsiasi vendita di beni detenuti in un conto tassabile che sono venduti per più di quello che è stato investito si tradurrà anche in un aumento del reddito e dell’imposta sul reddito. Nessuna imposta sarebbe dovuta se gli stessi investimenti fossero tenuti in un conto fiscalmente differito – un vantaggio significativo per tenere gli investimenti in un tale conto fiscalmente differito.
Fino a quando è fiscalmente differito?
Un giorno, si pagherà l’imposta. La responsabilità fiscale non è innescata dalla performance dell’investimento, tuttavia. Invece, dovrete pagare le tasse in base alla quantità di denaro che distribuite a voi stessi, tipicamente per pagare le cose che volete o di cui avete bisogno. Come tale, in una situazione ideale, il reddito non è tassato fino al pensionamento, quando si può essere in una fascia fiscale più bassa. Anche se la vostra fascia d’imposta non diminuisce durante il pensionamento, è ancora probabile che trarrete beneficio da un conto differito dalle tasse poiché è molto meglio pagare le tasse in futuro che in ogni anno tra ora e quando le paghereste altrimenti.
Siate consapevoli, però, che generalmente se prendete una distribuzione da un IRA tradizionale prima di raggiungere l’età di 59 1/2 dovrete pagare le tasse più una penale del 10%. È diverso per un Roth IRA, tuttavia. Se decidete di prendere una distribuzione prima di raggiungere i 59 1/2, potete sempre prendere i vostri contributi senza tasse e penalità. Tuttavia, se ritiri i guadagni dal conto dovrai pagare le tasse e potresti essere soggetto a una penalità del 10%. Ci sono alcune eccezioni a queste regole, quindi assicuratevi di consultare un professionista fiscale qualificato prima di prendere qualsiasi distribuzione prima dei 59 1/2.
Deduzioni fiscali sui conti differiti dalle tasse
Nota che alcuni conti differiti dalle tasse, come un 401(k) o un IRA deducibile, forniscono una deduzione fiscale nell’anno in cui fai il contributo. Tuttavia, non tutti i conti a deduzione fiscale creano tale deduzione. In entrambi i casi, il conto fiscalmente differito prevede il differimento dell’imposta durante ogni anno successivo.