Il Sales Tax Calculator può calcolare uno qualsiasi dei seguenti, dati gli input per i due rimanenti: prezzo prima delle tasse, aliquota dell’imposta di vendita, e finale, o prezzo dopo le tasse.
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What is Sales Tax?
A sales tax is a consumption tax paid to a government on the sale of certain goods and services. Di solito, il venditore raccoglie l’imposta sulle vendite dal consumatore quando il consumatore fa un acquisto. Nella maggior parte dei paesi, l’imposta sulle vendite è chiamata imposta sul valore aggiunto (IVA), o imposta su beni e servizi (GST), che è una forma diversa di imposta sul consumo. In alcuni paesi, i prezzi elencati per beni e servizi sono il valore prima dell’imposta, e l’imposta sulle vendite viene applicata solo durante l’acquisto. In altri paesi, i prezzi elencati sono valori finali al netto delle imposte, che includono l’imposta sulle vendite.
U.S. Sales Tax
Negli Stati Uniti, l’imposta sulle vendite a livello federale non esiste. A livello statale, tutti gli stati (compreso il distretto di Columbia, Porto Rico e Guam) tranne cinque non hanno un’imposta sulle vendite a livello statale. Questi sono Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Gli stati che impongono un’imposta sulle vendite hanno diverse aliquote, e anche all’interno degli stati, possono entrare in gioco le imposte sulle vendite locali o cittadine. A differenza dell’IVA (che non è imposta negli Stati Uniti), l’imposta sulle vendite è applicata solo sugli acquisti al dettaglio; la maggior parte delle transazioni di beni o servizi tra imprese non sono soggette all’imposta sulle vendite.
L’aliquota dell’imposta sulle vendite varia dallo 0% al 16% a seconda dello stato e del tipo di bene o servizio, e tutti gli stati differiscono nella loro applicazione dell’imposta sulle vendite. In Texas, le medicine su prescrizione e i semi alimentari sono esenti da tassazione. Il Vermont ha un’imposta generale sulle vendite del 6%, ma un’ulteriore imposta del 10% è aggiunta agli acquisti di bevande alcoliche che sono immediatamente consumate. Questi sono solo alcuni esempi di differenze di tassazione in diverse giurisdizioni. Le regole e i regolamenti riguardanti l’imposta sulle vendite variano ampiamente da stato a stato.
In media, l’impatto dell’imposta sulle vendite sugli americani è circa il 2% del loro reddito personale. L’imposta sulle vendite fornisce quasi un terzo delle entrate del governo statale ed è seconda solo all’imposta sul reddito in termini di importanza come fonte di reddito. La dipendenza dall’imposta sulle vendite varia ampiamente da stato a stato. Le imposte sulle vendite sono molto più importanti nel sud e nell’ovest che nel New England e nel Midwest industriale. Florida, Washington, Tennessee e Texas generano tutti più del 50% delle loro entrate fiscali dall’imposta sulle vendite, e molti di questi stati raccolgono quasi il 60% delle loro entrate fiscali dall’imposta sulle vendite. New York, d’altra parte, raccoglie solo circa il 20 per cento delle sue entrate dall’imposta sulle vendite.
Quella che segue è una panoramica delle aliquote dell’imposta sulle vendite per i diversi stati.
| Stato | Tassa generale sulle vendite dello Stato | Tasso massimo d’imposta con l’imposta locale/cittadina |
| Alabama | 4% | 13.5% |
| Alaska | 0% | 7% |
| Arizona | 5.6% | 10.725% |
| Arkansas | 6,5% | 11,625% |
| California | 7.25% | 10,5% |
| Colorado | 2,9% | 10% |
| Connecticut | 6.35% | 6.35% |
| Delaware | 0% | 0% |
| Distretto di Columbia | 5.75% | 5.75% |
| Florida | 6% | 7.5% |
| Georgia | 4% | 8% |
| Guam | 4% | 4% |
| Hawaii | 4.166% | 4.712% |
| Idaho | 6% | 8.5% |
| Illinois | 6,25% | 10.25% |
| Indiana | 7% | 7% |
| Iowa | 6% | 7% |
| Kansas | 6,5% | 11.5% |
| Kentucky | 6% | 6% |
| Louisiana | 4,45% | 11,45% |
| Maine | 5.5% | 5.5% |
| Maryland | 6% | 6% |
| Massachusetts | 6.25% | 6.25% |
| Michigan | 6% | 6% |
| Minnesota | 6.875% | 7.875% |
| Mississippi | 7% | 7.25% |
| Missouri | 4.225% | 10,85% |
| Montana | 0% | 0% |
| Nebraska | 5.5% | 7,5% |
| Nevada | 6,85% | 8.25% |
| New Hampshire | 0% | 0% |
| New Jersey | 6.625% | 12.625% |
| New Mexico | 5.125% | 8.688% |
| New York | 4% | 8.875% |
| North Carolina | 4,75% | 7.50% |
| North Dakota | 5% | 8% |
| Ohio | 5.75% | 8% |
| Oklahoma | 4.5% | 11% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Pennsylvania | 6% | 8% |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% |
| Rhode Island | 7% | 7% |
| South Carolina | 6% | 9% |
| South Dakota | 4% | 6% |
| Tennessee | 7% | 9.75% |
| Texas | 6,25% | 8,25% |
| Utah | 5.95% | 8.35% |
| Vermont | 6% | 7% |
| Virginia | 5.3% | 6% |
| Washington | 6.5% | 10.4% |
| West Virginia | 6% | 7% |
| Wisconsin | 5% | 6.75% |
| Wyoming | 4% | 6% |
U.Storia dell’imposta sulle vendite negli Stati Uniti
Quando gli Stati Uniti erano ancora una colonia britannica nel XVIII secolo, il re inglese impose ai coloni americani una tassa sulle vendite su vari articoli, anche se non avevano alcuna rappresentanza nel governo britannico. Questa tassazione senza rappresentanza, tra le altre cose, portò al Boston Tea Party. Questo insieme ad altri eventi portò alla rivoluzione americana. Quindi, la nascita degli Stati Uniti ha avuto in parte a che fare con la controversia su una tassa sulle vendite! Da allora, l’imposta sulle vendite ha avuto una storia difficile negli Stati Uniti e questo è forse il motivo per cui non c’è mai stata un’imposta federale sulle vendite. Alcuni dei primi tentativi di imposta sulle vendite hanno sollevato molti problemi. L’imposta sulle vendite non è decollata fino alla Grande Depressione, quando i governi statali avevano difficoltà a trovare modi per raccogliere entrate con successo. Dei molti metodi diversi testati, l’imposta sulle vendite prevalse perché la politica economica negli anni ’30 era incentrata sulla vendita di beni. Il Mississippi fu il primo nel 1930, e fu rapidamente adottato in tutta la nazione. Oggi, l’imposta sulle vendite è imposta nella maggior parte degli stati come un mezzo necessario e generalmente efficace per raccogliere entrate per i governi statali e locali.
Come dedurre l’imposta sulle vendite negli Stati Uniti.
Quando si presenta l’imposta federale sul reddito, i contribuenti devono scegliere se prendere la deduzione standard o itemizzare le deduzioni. Questa decisione sarà diversa per tutti, ma la maggior parte degli americani sceglie la deduzione standard perché è più semplice e senza problemi. L’imposta sulle vendite può essere dedotta dall’imposta federale sul reddito solo se le deduzioni sono individuate. In generale, i contribuenti che hanno l’imposta sulle vendite come unica spesa deducibile possono scoprire che non vale la pena di considerare le deduzioni come voce. L’individuazione delle deduzioni comporta anche una meticolosa tenuta dei registri e può essere un lavoro noioso perché l’IRS richiede la presentazione di registri dell’imposta sulle vendite, come un anno di ricevute di acquisto. Chiunque pianifichi la deduzione dovrebbe tenere registri dettagliati, in quanto sarà molto utile per determinare l’ammontare dell’imposta sulle vendite pagata.
Dopo che è stata fatta la scelta tra deduzioni standard o deduzioni dettagliate, i contribuenti devono prendere un’altra decisione riguardo al fatto di dichiarare o meno le imposte sul reddito statali e locali, o le imposte sulle vendite (ma non entrambe). La maggior parte dei contribuenti sceglie di dedurre le imposte sul reddito perché in genere risulta in una cifra maggiore. Detto questo, può essere meglio per i contribuenti che hanno fatto grandi acquisti durante l’anno dedurre l’imposta sulle vendite invece dell’imposta sul reddito se i loro pagamenti totali dell’imposta sulle vendite superano l’imposta statale sul reddito. I contribuenti che hanno pagato per una nuova auto, un matrimonio, un anello di fidanzamento, una vacanza, o più grandi elettrodomestici durante un anno fiscale possono potenzialmente avere un pagamento dell’imposta sulle vendite maggiore del pagamento dell’imposta sul reddito. In realtà, meno del 2% degli americani dichiara l’imposta sulle vendite come deduzione ogni anno.
Per maggiori informazioni o per fare calcoli che riguardano l’imposta sul reddito, visitate il Calcolatore dell’imposta sul reddito.
Value-Added Tax (VAT)
VAT è la versione dell’imposta sulle vendite comunemente usata fuori dagli Stati Uniti in oltre 160 paesi. L’IVA è un’imposta indiretta che viene imposta in diverse fasi della produzione di beni e servizi, ogni volta che viene aggiunto valore. I paesi che impongono un’IVA possono anche imporla sui beni importati ed esportati. Tutti i partecipanti in una catena di approvvigionamento, come grossisti, distributori, fornitori, produttori e dettaglianti, di solito dovranno pagare l’IVA, non solo il consumatore finale, come si fa con l’imposta sulle vendite negli Stati Uniti. L’IVA può essere calcolata come il prezzo di vendita meno i costi dei materiali o delle parti utilizzate che sono già state tassate.
Uno studio del 1979 pubblicato dalla Tax Foundation ha offerto alcune informazioni sugli argomenti a favore o contro l’IVA rispetto all’imposta sulle vendite. Forse il più grande vantaggio della tassazione tramite IVA è che, poiché la tassazione si applica ad ogni passo della catena di produzione di un bene, l’evasione fiscale diventa difficile. Inoltre, ci sono maggiori incentivi a controllare i costi quando tutti i partecipanti coinvolti in una catena di fornitura sono tassati. Rispetto all’imposta sulle vendite, l’IVA ha la capacità di raccogliere più entrate ad una data aliquota. D’altra parte, l’IVA tende ad essere regressiva; cioè, prende proporzionalmente più importi da quelli con i redditi più bassi. Inoltre, l’imposta a cascata è dannosa per le attività commerciali nuove e marginali, può innescare tendenze inflazionistiche ed è dannosa per le esportazioni. Per maggiori informazioni o per fare calcoli sull’IVA, visitate il calcolatore IVA.
Tassa sui beni e servizi (GST)
La tassa sui beni e servizi (GST) è simile all’IVA. È un’imposta indiretta sulle vendite applicata a certi beni e servizi in più punti di una catena di fornitura. La tassazione in più paesi che impongono una “GST” o una “IVA” sono così diverse che nessuna parola può definirle correttamente. I paesi che definiscono la loro “tassa sulle vendite” come una GST sono Spagna, Grecia, India, Canada, Singapore e Malesia.