Eligibilità

Il credito d’imposta sul reddito guadagnato (EITC) è progettato per assistere le persone con redditi limitati riducendo l’ammontare dell’imposta federale sul reddito che devono. Anche coloro che non guadagnano abbastanza soldi da dover pagare le tasse federali sul reddito possono essere idonei per un EITC.

Il programma EITC è stato istituito nel 1975 ed è amministrato dall’Internal Revenue Service (IRS). Attraverso questo programma, i lavoratori a basso reddito e le famiglie che si qualificano ottengono risparmi significativi sulle loro tasse sul reddito. Circa 22,7 milioni di famiglie hanno richiesto Earned Income Tax Credits per un totale di 42,6 miliardi di dollari nell’anno fiscale 2005, un risparmio medio di 1.877 dollari per famiglia.

Il credito può essere richiesto quando si presenta la dichiarazione dei redditi federale annuale. Per l’anno fiscale 2020 (deposito entro maggio 2021), l’EITC varia da $538 a $6.660, a seconda del vostro reddito lordo corretto e il numero di bambini qualificati nella vostra famiglia. Non c’è limite al numero di volte in cui puoi richiedere l’EITC; puoi richiederlo ogni anno in cui sei idoneo.

Eligibilità del programma

Per avere diritto al credito d’imposta sul reddito guadagnato devi soddisfare diversi criteri:

• Devi soddisfare i requisiti di reddito lordo adeguato (vedi tabella sopra).
• Devi avere un reddito da lavoro dipendente, lavoro autonomo, o benefici di invalidità pagati dal datore di lavoro ricevuti prima del pensionamento.
• Devi avere un numero di sicurezza sociale valido per l’occupazione.
• Non puoi presentare le tue tasse come “sposato separato”. Se sei sposato, devi presentare una dichiarazione dei redditi congiunta.
• Devi essere un cittadino americano o uno straniero residente. Se no, devi essere sposato con un cittadino americano o uno straniero residente e presentare una dichiarazione dei redditi congiunta.
• Devi vivere negli Stati Uniti per più della metà dell’anno.

Requisiti di età:

• Se stai rivendicando figli qualificati, puoi avere qualsiasi età.
• Se non stai rivendicando un figlio qualificato, devi avere 25-64 anni.

Requisiti aggiuntivi:

• Non potete richiedere un reddito estero o una deduzione per abitazioni estere usando il modulo 2555.
• Non dovete avere un reddito da investimento che superi $3,650 (per l’anno fiscale 2020).
• Non puoi essere dipendente di un’altra persona.
• Non puoi essere il figlio qualificato di un’altra persona.

Più sul reddito guadagnato

Per qualificarti per un EITC, devi ricevere reddito guadagnato. Questo può includere salari, stipendi, mance, guadagni netti da lavoro autonomo, o qualsiasi altra forma di retribuzione tassabile. Puoi anche scegliere di includere la paga non tassabile per i combattimenti come reddito guadagnato.

I pagamenti di invalidità pagati dal datore di lavoro ricevuti prima del pensionamento sono considerati reddito guadagnato sotto il programma EITC. Ma i pagamenti dei benefici ricevuti da una polizza di cui avete pagato i premi, o che avete ricevuto dopo il pensionamento, non sarebbero considerati reddito guadagnato.

Altri elementi che non si qualificano come reddito guadagnato sotto l’EITC includono:

• Interessi e dividendi
• Social Security e benefici pensionistici ferroviari
• Pensioni e rendite
• Alimiti e mantenimento dei figli
• Risarcimenti per i lavoratori
• Indennità di disoccupazione
• Benefici di assistenza
• Benefici per i veterani

Se sei sposato e stai facendo la dichiarazione congiunta, almeno un coniuge deve ricevere un reddito da lavoro per avere diritto all’EITC.

Reddito lordo rettificato

In aggiunta al requisito del reddito guadagnato, devi avere un reddito lordo rettificato (AGI) al di sotto di certi livelli per qualificarti per un EITC.

Il tuo reddito lordo rettificato (AGI) include tutto il reddito guadagnato prima delle deduzioni per tasse, assistenza sanitaria o altre spese, meno certe spese aziendali, relative all’istruzione, e altre. Durante la compilazione della tua dichiarazione dei redditi annuale (IRS Form 1040), ti verranno poste una serie di domande che ti permetteranno di determinare qual è il tuo AGI.

Reddito lordo aggiustato e bambini qualificati

Perché un bambino sia considerato un bambino qualificato sotto l’EITC, devono essere soddisfatti diversi requisiti:

• Relazione: Il bambino deve essere vostro figlio, figlia, figliastro, figlio adottivo, fratello, sorella, fratellastro, sorellastra, o un discendente di uno di questi (per esempio essere vostro nipote, nipote o nipote).
• Residenza: Generalmente, il bambino deve vivere nello stesso posto di voi per più della metà dell’anno e avere un numero di previdenza sociale valido. (Ci sono alcune eccezioni a questo. Per una panoramica, cliccate qui. Per la lista completa, puoi leggere la Pubblicazione 596 dell’IRS.)
• Età: Alla fine dell’anno fiscale, il bambino deve avere meno di 19 anni. Oppure, se frequenta la scuola a tempo pieno, il bambino deve avere meno di 24 anni. L’unica eccezione è per i bambini che sono permanentemente e totalmente disabili. Se vostro figlio è permanentemente e totalmente disabile, il bambino può avere qualsiasi età, anche un adulto.

Secondo l’IRS, una persona è considerata “permanentemente e totalmente disabile” se si prevede che la sua condizione duri continuamente per almeno un anno o si prevede che porti alla morte, e se non può svolgere alcuna attività lucrativa sostanziale (SGA). Per l’anno fiscale 2020, questo significa che non possono guadagnare più di $1.310 al mese ($2.190 al mese se sono ciechi).

Nota: I bambini qualificati possono essere usati solo da un membro della famiglia per richiedere un EITC.

Se non hai figli qualificati, il massimo reddito lordo aggiustato che puoi avere e ancora qualificarti per un EITC è $15.820 ($21.710 per una coppia).

Con un figlio qualificato, il tuo AGI può essere fino a $41.756 ($47.646 per una coppia). Con due o più figli qualificati, si può avere un AGI fino a 47.440 dollari (53.330 dollari per una coppia). E con tre o più figli qualificati, puoi avere un AGI fino a $50.594 ($56.844 per una coppia).

Fonti

Se hai i requisiti per un EITC, puoi ottenere un aiuto gratuito per la preparazione delle tasse attraverso un Centro di Assistenza Fiscale Volontaria (VITA). La maggior parte dei centri può archiviare il tuo ritorno gratuitamente. Se sei un lavoratore autonomo, tieni pronte tutte le tue ricevute e un registro delle spese per il preparatore delle tasse. Per trovare un centro VITA locale, controlla il Franchise Tax Board o l’IRS VITA Site List.

IRS Publication 596 è una guida completa all’EITC. Include informazioni sulle regole del programma, il calcolo e la richiesta di un EITC, le regole riguardanti i bambini qualificati, e fogli di lavoro campione.

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