Vous savez qu’il existe des retenues à prélever sur le salaire de vos employés. Mais, s’agit-il de déductions avant impôt ou après impôt ? Qu’est-ce qui est retenu sur le salaire net d’un employé ? Que sont les retenues sur salaire ? Lisez la suite pour connaître les différentes déductions que vous devez prélever sur le chèque de paie de chaque employé.
Qu’est-ce que les déductions salariales ?
Les déductions salariales sont des montants prélevés sur le chèque de paie d’un employé à chaque période de paie. Le salaire brut d’un employé est différent de son salaire net, ou salaire net, en raison des déductions soustraites. Il existe des déductions obligatoires et volontaires. Les exemples de déductions salariales comprennent les impôts fédéraux, étatiques et locaux, les primes d’assurance maladie et les dépenses liées à l’emploi.
Déductions salariales obligatoires
Par la loi, les employeurs sont tenus de retenir les charges sociales sur les salaires des employés et de les soumettre aux agences fiscales. Ces taxes sont des retenues obligatoires sur la paie des employés. Le non-paiement des charges sociales peut entraîner une pénalisation.
L’impôt FICA et l’impôt fédéral sur le revenu sont des impôts mandatés par le gouvernement fédéral et doivent être déclarés sur le formulaire 941 ou le formulaire 944. Les impôts doivent être remis par voie électronique en utilisant le système EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System).
L’impôt FICA
L’impôt FICA (Federal Insurance Contributions Act) se compose des impôts sur la sécurité sociale et Medicare. L’employé et l’employeur contribuent à l’impôt FICA de manière égale. L’impôt sur la sécurité sociale représente 6,2 % du revenu du salarié s’il est égal ou inférieur à la base salariale de la sécurité sociale. L’impôt Medicare représente 1,45 % du salaire imposable de l’employé. La déduction totale de la FICA est de 7,65 % du salaire de l’employé. En tant qu’employeur, vous devez également verser une contribution de 7,65 %.
À quoi servent les charges sociales ? Les taxes FICA couvrent les soins publics. Social Security va vers ceux qui sont à la retraite, handicapés, ou aux familles des personnes décédées. Medicare paie les prestations liées aux hôpitaux comme les soins palliatifs et les soins à domicile.
L’impôt fédéral sur le revenu
L’impôt fédéral sur le revenu est calculé sur la base des informations du formulaire W-4 de vos employés ainsi que de leur salaire brut. Vous pouvez utiliser les tableaux de retenue d’impôt sur le revenu dans la publication 15-T de l’IRS pour calculer le montant retenu sur le chèque de paie d’un employé.
L’impôt fédéral sur le revenu sert à financer des services publics tels que le transport, l’éducation et l’armée.
Impôts d’État et locaux
Chaque État a sa propre structure d’impôt sur le revenu. Pour savoir combien vous devez retenir sur le salaire d’un employé pour les impôts d’État et locaux, vérifiez auprès de votre État. Si vous êtes un nouvel employeur, consultez notre liste État par État d’informations sur la paie pour les employeurs.
Comme les impôts fédéraux, les impôts d’État et locaux servent à financer les services publics.
Saisies-arrêts
Les saisies-arrêts sur salaire sont nécessaires si l’un de vos employés a une dette impayée. Si vous devez retenir les saisies-arrêts sur le salaire d’un employé, vous recevrez une ordonnance d’un tribunal ou d’une agence gouvernementale avec plus d’informations.
Déductions salariales volontaires
En plus des déductions salariales obligatoires, vous pouvez avoir besoin de retenir de l’argent supplémentaire. Les retenues salariales volontaires nécessitent le consentement des employés. Pour participer à différents avantages, les employés doivent opter.
Primes d’assurance maladie
Les déductions d’assurance maladie varieront en fonction de ce que vous offrez dans votre petite entreprise et du régime choisi par votre employé. La couverture de l’assurance maladie comprend les visites chez le médecin et les ordonnances.
Régimes de retraite
Si vous offrez un régime de retraite, votre employé peut choisir que de l’argent soit retenu pour un fonds de retraite personnel. L’argent qu’un employé cotise maintenant lui sera bénéfique lorsqu’il prendra sa retraite. Il existe de nombreuses options de retraite pour les petites entreprises, comme un IRA (Individual Retirement Account) ou un 401(k).
Primes d’assurance-vie
Un employé peut choisir d’avoir des retenues sur son salaire pour aller vers une prime d’assurance-vie. En cas de décès de votre employé, son assurance-vie fournit à ses bénéficiaires un paiement.
Dépenses liées à l’emploi
Si votre petite entreprise facture à ses employés des dépenses liées à l’emploi telles que les cotisations syndicales, les uniformes et les repas, vous devrez les déduire du chèque de paie de votre employé.
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Cet article a été mis à jour depuis sa date de publication initiale du 23/04/2012.
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