Les deux seules certitudes dans la vie sont la mort et les impôts, et lorsque vous allez déclarer vos impôts, vous pouvez commencer à préférer la première. Même si vous pensiez maîtriser cette histoire d’impôt sur le revenu, il est possible que le COVID ait changé votre tableau fiscal.
Peut-être avez-vous déménagé dans une région plus rurale où le COVID ne se répandait pas aussi vite. Vous avez peut-être été licencié et avez dû trouver un nouvel emploi. Peut-être que vous êtes couch surfing avec un parent pour économiser de l’argent. Quelle que soit la raison pour laquelle vous le faites, vos impôts peuvent devenir compliqués si vous vivez dans un État et travaillez dans un autre.
Nous allons être honnêtes : c’est un scénario fiscal avec beaucoup de si et de mais, et il peut être difficile d’envelopper votre cerveau autour de toutes les règles. Ne vous inquiétez pas cependant – nous sommes là pour vous aider à le faire. Sautons directement dans le vif du sujet.
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Payez-vous des impôts là où vous vivez ou là où vous travaillez ?
La réponse courte est : cela dépend. Tout d’abord, la bonne nouvelle. Le Congrès a adopté en 2015 une loi qui interdit la double imposition. Cela signifie que si vous vivez dans un État et travaillez dans un autre, un seul État peut vous imposer. Vous pouvez toujours avoir à payer des impôts sur le revenu à plus d’un État, mais vous ne pouvez pas être imposé deux fois sur le même argent. Vous n’aurez pas à vous soucier de payer l’impôt sur le revenu dans plusieurs États, même si vous devez remplir plus d’une déclaration.
Lorsque vous vivez dans un État et travaillez dans un autre, l’État où vous travaillez obtient généralement de vous imposer et retiendra le montant approprié de votre salaire chaque semaine. Dans cette situation, vous devrez payer des impôts hors de l’État.
À la fin de l’année, vous remplirez deux déclarations. Vous déposerez une déclaration d’état de non-résident dans l’état où vous avez travaillé. Sur celle-ci, vous n’indiquerez que les revenus que vous avez gagnés dans cet État et que l’impôt que vous avez payé à cet État.
Vous déposerez ensuite une déclaration d’État résident dans l’État où vous vivez. Sur cette déclaration, vous indiquerez tous vos revenus, même ceux que vous avez gagnés hors de l’État. Ne vous inquiétez pas cependant. Il y a généralement un endroit sur la déclaration où vous pouvez déclarer et obtenir un crédit pour les impôts que vous avez payés à votre État de travail.
Notez que c’est souvent la façon dont les choses fonctionnent – vous payez simplement des impôts dans l’État où vous travaillez. Comme toujours, cependant, les choses ne sont pas aussi simples lorsque le fisc arrive. Les choses sont différentes si les deux États avec lesquels vous traitez ont conclu un accord de réciprocité, parfois appelé accord de réciprocité.
Comment fonctionnent les accords de réciprocité
Bien que vous puissiez commencer à en avoir l’impression lorsque vous commencez à poser des questions au moment des impôts, vous n’êtes pas le seul à vivre dans un État et à travailler dans un autre. Certains États l’ont prévu et ont créé des accords de réciprocité pour vous faciliter la vie. Grâce à ces accords, vous pouvez vivre dans un État et travailler dans un État voisin sans y payer d’impôts. Au lieu de payer des impôts là où vous travaillez, vous paierez des impôts dans votre État de résidence, qui est l’État où vous vivez.
La Pennsylvanie et le New Jersey, par exemple, ont un tel accord. Si vous vivez en Pennsylvanie mais travaillez dans le New Jersey, vous payez votre impôt en Pennsylvanie, là où vous vivez. Le New Jersey ne retiendra pas d’argent de l’État sur votre salaire. Ils continueront bien sûr à retenir les impôts fédéraux comme il se doit.
Sept États différents ont mis en place ce type d’accords, il vaut donc la peine de demander à votre employeur si l’un d’eux s’applique à votre situation. Le service de paie de votre entreprise doit absolument connaître les accords de réciprocité applicables. S’il ne le fait pas, le bureau du ministère du Revenu de votre État le fera.
Notez que pour profiter de ces accords, vous devez déposer un formulaire d’exemption. Dans notre exemple, vous déposeriez un formulaire d’exemption dans le New Jersey pour que votre employeur n’y prélève pas d’impôt d’État sur votre revenu gagné. Vous paieriez simplement vous-même l’impôt à l’État dans lequel vous vivez. Dans ce cas, n’oubliez pas que la plupart des impôts sont des impôts « à payer au fur et à mesure ». Vous devrez peut-être effectuer des paiements d’impôts estimés à votre État de résidence tout au long de l’année si aucun employeur ne les retient pour vous.
Ne paniquez pas si votre employeur fait une erreur. Disons que vous commencez votre nouvel emploi dans le New Jersey et que vous remplissez un formulaire d’exonération fiscale parce que vous habitez en Pennsylvanie. Mais quelqu’un a fait une erreur et le service des salaires n’a pas reçu le mémo. Lorsque vous recevez votre chèque de paie, vous constatez que votre employeur a retenu l’impôt sur le revenu du New Jersey sur votre chèque alors qu’il n’était pas censé le faire.
Il y a deux façons de régler ce problème, et aucune n’est compliquée. Vous pouvez demander au service de la paie de corriger l’erreur et de vous rembourser l’argent. Si personne au service de la paie ne peut trouver comment faire en sorte que l’ordinateur le fasse, vous pouvez simplement attendre la fin de l’année. Au moment de la déclaration d’impôt, vous remplirez une déclaration d’impôt de Pennsylvanie et paierez ce que vous devez. Vous déposerez également une déclaration d’impôt d’État des non-résidents dans le New Jersey pour demander le remboursement des impôts que vous avez payés par erreur.
Combien de temps devez-vous vivre dans un État pour déclarer des impôts ?
Poursuivons avec notre exemple de la Pennsylvanie et du New Jersey, prétendons à nouveau que vous vivez en Pennsylvanie et travaillez dans le New Jersey. Il existe un système de transport public qui fait circuler des bus entre les deux États, mais ils ont vraiment réduit leur service pendant le COVID. Pour lutter contre cela, vous allez habiter temporairement chez votre cousin dans le New Jersey pour vous rapprocher de votre travail.
Parce que vous vivez en Pennsylvanie, et en raison de l’accord de réciprocité, vous ne payez généralement pas d’impôts au New Jersey. Mais combien de temps pouvez-vous vivre là-bas avant que le New Jersey ne veuille récupérer vos impôts au lieu de les voir aller en Pennsylvanie ?
Bien que cela puisse varier d’un État à l’autre, il est courant qu’un État vous réclame des impôts si vous y avez séjourné pendant plus de la moitié de l’année, ou pendant 183 jours. Ces jours ne doivent pas nécessairement être consécutifs. Vous pouvez faire des allers-retours entre un État et un autre, mais une fois que vous êtes resté plus de six mois, la plupart des États veulent leur part de votre argent. D’autres États utilisent différents critères pour décider du moment où ils vous taxent.
Certains vous permettent de travailler dans l’État entre 2 et 60 jours avant de commencer à prélever l’impôt. D’autres commenceront à vous taxer après que vous ayez gagné un certain montant en dollars. Certains utilisent les deux critères. En Géorgie, par exemple, les impôts de l’État doivent être retenus sur votre salaire après que vous avez travaillé plus de 23 jours, gagné plus de 5 000 $ ou gagné 5 % ou plus de votre revenu pour l’année en Géorgie.
Notez que ces règles dictent le moment où un État commence à retenir des impôts sur votre salaire – pas nécessairement le moment où vous leur devez des impôts. Si vous travaillez en Géorgie pendant 25 jours, par exemple, ils peuvent commencer à retenir les impôts de l’État sur votre salaire. Si vous cessez ensuite de travailler en Géorgie après le 25e jour, il se peut qu’il ne puisse pas conserver l’argent. Dans ce cas, il vous suffirait de remplir une déclaration demandant un remboursement.
Comment déclarer les impôts si vous avez vécu dans deux États
Si vous avez déménagé votre adresse permanente d’un État à l’autre au cours de l’année fiscale, prenez courage. La situation fiscale n’est pas si compliquée si vous tenez de bons registres. Notez la date exacte de votre déménagement et rangez ces informations dans un endroit sûr jusqu’au moment des impôts.
À la fin de l’année, vous devrez déclarer vos impôts dans votre ancien et votre nouvel État en tant que résident pour une partie de l’année. Les États vous facilitent la tâche. La plupart d’entre eux prévoient une ligne sur la déclaration où vous pouvez indiquer si vous étiez résident à plein temps ou à temps partiel. Si vous précisez que vous étiez un résident d’une partie de l’année, vous devrez énumérer les dates où vous avez vécu et où et calculer votre revenu au prorata.
Si vous traitez avec des États qui bénéficient tous d’accords de réciprocité, rien ne changera sauf votre adresse. Disons que vous travaillez dans le Maryland mais que vous vivez en Virginie occidentale. Grâce aux accords de réciprocité, vous payeriez vos impôts à la Virginie-Occidentale où vous vivez.
Maintenant, disons que vous déménagez en Pennsylvanie mais que vous gardez votre emploi dans le Maryland. Comme la Pennsylvanie et le Maryland ont également un accord de réciprocité, vous payeriez maintenant vos impôts à la Pennsylvanie. Si vous avez déménagé au milieu de l’année, vous paierez 6 mois d’impôt à la Virginie-Occidentale et 6 mois à la Pennsylvanie.
Revenons maintenant à notre exemple initial. Si vous vivez en Pennsylvanie et travaillez dans le New Jersey, vous payez des impôts là où vous vivez car les deux États ont un accord de réciprocité. Six mois après le début de l’année, vous décidez de déménager à New York. L’État de New York et le New Jersey n’ont pas d’accord. Dans ce cas, vous payez les 6 premiers mois d’impôt à la Pennsylvanie où vous habitez et les 6 derniers mois au New Jersey où vous travaillez.
Comment éviter de payer des impôts en double si je suis tenu de faire une déclaration dans plus d’un État ?
Si vous devez produire une déclaration dans plus d’un État, votre première étape consiste à déterminer à qui vous devez l’impôt. Une fois que vous savez à qui vous devez de l’argent, vous pouvez remplir correctement vos déclarations et savoir qui payer et qui demander un remboursement.
Votre W-2 et autres déclarations de fin d’année indiqueront clairement à qui vous avez payé des impôts. Si vous avez payé quelqu’un que vous n’auriez pas dû, il suffit de déposer une déclaration dans cet État pour demander un remboursement. Si vous n’avez pas payé un État où vous êtes redevable, calculez le montant de l’impôt dû et déposez une déclaration avec un paiement.
N’oubliez pas que même si toutes ces questions fiscales sont nouvelles pour vous, les bureaux des impôts des États traitent ces questions tous les jours. Ils savent avec quels États ils bénéficient d’accords de réciprocité et ils comprennent les lois fiscales. Si vous vivez en Pennsylvanie mais travaillez dans le New Jersey et que ce dernier vous a accidentellement retenu des impôts, le bureau des impôts du New Jersey ne sera pas surpris lorsque vous déposerez une déclaration de non-résident et demanderez un remboursement.
Puis-je toujours déposer une déclaration conjointe si mon conjoint a travaillé dans un autre État que moi ?
Si vous et votre conjoint avez travaillé dans des États différents, vous pouvez toujours produire vos déclarations conjointement. Déclarez uniquement vos revenus dans l’État où vous avez travaillé et déclarez uniquement les revenus de votre conjoint dans l’État où il a travaillé. Sur votre déclaration de résident de l’État où vous vivez, vous indiquerez vos deux revenus. Si l’un de vous a droit à un crédit d’impôt pour les taxes payées dans un autre État, il apparaîtra sur votre déclaration de résident. Si l’un d’entre vous doit des impôts à votre État de résidence, ils seront également calculés ici.
Il n’y a aucun mal à remplir des déclarations d’impôts d’État séparées si cela vous fait du bien, mais le faire n’est pas nécessaire. Sachez que, bien qu’il soit légal de faire une déclaration conjointe sur votre déclaration fédérale mais séparée sur vos déclarations d’État, de nombreux logiciels de préparation des impôts s’y perdent. Il existe souvent des solutions de contournement que vous pouvez utiliser pour faire le travail, mais le processus peut s’avérer ardu et prendre du temps. Vous devrez peut-être lire plusieurs fichiers d’aide et de FAQ pour apprendre comment faire, car chaque programme est différent.
Obtenez des conseils professionnels
Si vous l’avez maintenant et que vous pouvez vous compter comme un gourou de la fiscalité lorsqu’il s’agit de vivre et de travailler dans des États distincts, c’est fantastique. Si vous êtes encore confus, nous comprenons. Comme beaucoup de sujets fiscaux, celui-ci est compliqué et votre situation peut avoir des caveats que nous n’avons pas couverts ici.
A Picnic, notre réseau de CPA comprend que vous ne pouvez tout simplement pas adopter une approche unique des impôts. Nous sommes là pour vous aider à naviguer dans vos questions fiscales personnelles en fonction de votre situation unique et nous sommes heureux de vous aider. N’hésitez pas à nous contacter. Nous pouvons vous aider à vous assurer que vous payez ce que vous devez et que vous récupérez ce que vous ne devez pas.