Le calculateur de taxe de vente peut calculer l’un des éléments suivants, compte tenu des entrées pour les deux autres : prix avant taxe, taux de la taxe de vente et prix final, ou après taxe.
Calculateur de TVA connexe
Qu’est-ce que la taxe de vente?
Une taxe de vente est une taxe de consommation payée à un gouvernement sur la vente de certains biens et services. Habituellement, le vendeur perçoit la taxe de vente auprès du consommateur lorsque ce dernier effectue un achat. Dans la plupart des pays, la taxe de vente est appelée taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ou taxe sur les produits et services (TPS), qui est une forme différente de taxe à la consommation. Dans certains pays, les prix indiqués pour les biens et les services correspondent à la valeur hors taxe, et la taxe sur les ventes n’est appliquée que lors de l’achat. Dans d’autres pays, les prix indiqués sont les valeurs finales après taxe, qui incluent la taxe de vente.
Taxe de vente américaine
Aux États-Unis, la taxe de vente au niveau fédéral n’existe pas. Au niveau des États, tous les États (y compris le district de Columbia, Porto Rico et Guam) sauf cinq n’ont pas de taxe de vente au niveau de l’État. Il s’agit de l’Alaska, du Delaware, du Montana, du New Hampshire et de l’Oregon. Les États qui imposent une taxe de vente ont des taux différents, et même au sein des États, des taxes de vente locales ou municipales peuvent entrer en jeu. Contrairement à la TVA (qui n’est pas imposée aux États-Unis), la taxe de vente n’est appliquée que sur les achats au détail ; la plupart des transactions de biens ou de services entre entreprises ne sont pas soumises à la taxe de vente.
Le taux de la taxe de vente varie de 0 % à 16 % selon l’État et le type de bien ou de service, et tous les États diffèrent dans leur application de la taxe de vente. Au Texas, les médicaments sur ordonnance et les semences alimentaires sont exonérés de la taxe. Le Vermont applique une taxe générale sur les ventes de 6 %, mais une taxe supplémentaire de 10 % est ajoutée aux achats de boissons alcoolisées qui sont immédiatement consommées. Il ne s’agit là que de quelques exemples de différences de taxation selon les juridictions. Les règles et règlements concernant la taxe de vente varient largement d’un État à l’autre.
En moyenne, l’impact de la taxe de vente sur les Américains représente environ 2 % de leur revenu personnel. La taxe de vente fournit près d’un tiers des recettes du gouvernement de l’État et est la deuxième après l’impôt sur le revenu en termes d’importance en tant que source de revenus. La dépendance à l’égard de la taxe sur les ventes varie considérablement d’un État à l’autre. Les taxes sur les ventes sont beaucoup plus importantes dans le sud et l’ouest qu’en Nouvelle-Angleterre et dans le Midwest industriel. La Floride, l’État de Washington, le Tennessee et le Texas tirent tous plus de 50 % de leurs recettes fiscales de la taxe de vente, et plusieurs de ces États en tirent près de 60 %. New York, en revanche, ne tire qu’environ 20 % de ses recettes de la taxe de vente.
Voici un aperçu des taux de la taxe de vente pour différents États.
| État | Taxe de vente générale de l’État | Taux de taxe maximal avec taxe de vente locale/ville |
| Alabama | 4% | 13.5% |
| Alaska | 0% | 7% |
| Arizona | 5,6% | 10.725% |
| Arkansas | 6,5% | 11,625% |
| Californie | 7.25% | 10,5% |
| Colorado | 2,9% | 10% |
| Connecticut | 6.35% | 6,35% |
| Delaware | 0% | 0% |
| District de Columbia | 5.75% | 5,75% |
| Floride | 6% | 7.5% |
| Géorgie | 4% | 8% |
| Guam | 4% | 4% |
| Hawaii | 4.166% | 4,712% |
| Idaho | 6% | 8.5% |
| Illinois | 6,25% | 10.25% |
| Indiana | 7% | 7% |
| Iowa | 6% | 7% |
| Kansas | 6,5% | 11.5% |
| Kentucky | 6% | 6% |
| Louisiane | 4,45% | 11,45% |
| Maine | 5.5% | 5,5% |
| Maryland | 6% | 6% |
| Massachusetts | 6.25% | 6,25% |
| Michigan | 6% | 6% |
| Minnesota | 6.875% | 7,875% |
| Mississippi | 7% | 7,25% |
| Missouri | 4.225% | 10,85% |
| Montana | 0% | 0% |
| Nebraska | 5.5% | 7,5% |
| Nevada | 6,85% | 8.25% |
| Nouveau Hampshire | 0% | 0% |
| Nouveau Jersey | 6,625% | 12.625% |
| Nouveau Mexique | 5,125% | 8,688% |
| New York | 4% | 8.875% |
| Caroline du Nord | 4,75% | 7.50% |
| Dakota du Nord | 5% | 8% |
| Ohio | 5,75% | 8% |
| Oklahoma | 4.5% | 11% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Pennsylvanie | 6% | 8% |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5 % |
| Rhode Island | 7 % | 7 % |
| Caroline du Sud | 6 % | 9% |
| Dakota du Sud | 4% | 6% |
| Tennessee | 7% | 9.75% |
| Texas | 6,25% | 8,25% |
| Utah | 5.95% | 8,35% |
| Vermont | 6% | 7% |
| Virginie | 5.3% | 6% |
| Washington | 6,5% | 10.4% |
| Virginie occidentale | 6% | 7% |
| Wisconsin | 5% | 6.75 % |
| Wyoming | 4 % | 6 % |
U.Histoire de la taxe de vente aux États-Unis
Lorsque les États-Unis étaient encore une colonie britannique au XVIIIe siècle, le roi d’Angleterre imposait une taxe de vente sur divers articles aux colons américains, même s’ils n’avaient aucune représentation au sein du gouvernement britannique. Cette taxation sans représentation a, entre autres, donné lieu à la Boston Tea Party. Cet événement, ainsi que d’autres, ont conduit à la Révolution américaine. Par conséquent, la naissance des États-Unis a été en partie liée à une controverse sur une taxe de vente ! Depuis lors, la taxe sur les ventes a connu une histoire mouvementée aux États-Unis et c’est peut-être la raison pour laquelle il n’y a jamais eu de taxe fédérale sur les ventes. Certaines des premières tentatives de taxe sur les ventes ont soulevé de nombreux problèmes. La taxe sur les ventes n’a pas pris son essor avant la Grande Dépression, lorsque les gouvernements des États avaient du mal à trouver des moyens d’augmenter leurs recettes. Parmi les nombreuses méthodes testées, la taxe sur les ventes a prévalu, car la politique économique des années 30 était axée sur la vente de marchandises. Le Mississippi a été le premier en 1930, et cette taxe a rapidement été adoptée dans tout le pays. Aujourd’hui, la taxe de vente est imposée dans la plupart des États comme un moyen nécessaire et généralement efficace de collecter des recettes pour les gouvernements étatiques et locaux.
Comment déduire la taxe de vente aux États-Unis.
Lors de la déclaration de l’impôt fédéral sur le revenu, les contribuables doivent choisir de prendre la déduction standard ou de détailler les déductions. Cette décision sera différente pour chacun, mais la plupart des Américains choisissent la déduction standard parce qu’elle est plus simple et sans tracas. La taxe sur les ventes ne peut être déduite de l’impôt fédéral sur le revenu que si les déductions sont détaillées. En général, les contribuables dont la taxe de vente est la seule dépense déductible peuvent estimer que le fait de détailler les déductions n’en vaut pas la peine. En effet, l’IRS exige la présentation de documents relatifs à la taxe de vente, tels que les reçus d’achat d’une année. Toute personne qui prévoit de détailler ses déductions devrait tenir des registres détaillés, car cela sera très utile pour déterminer le montant de la taxe de vente payée.
Après avoir fait le choix entre les déductions standard ou détaillées, les contribuables doivent prendre une autre décision concernant la déduction ou non des impôts sur le revenu étatiques et locaux, ou des taxes de vente (mais pas les deux). La plupart des contribuables choisissent de déduire les impôts sur le revenu, car ils obtiennent généralement un montant plus élevé. Cela dit, il peut être préférable pour les contribuables qui ont effectué des achats importants au cours de l’année de déduire la taxe de vente plutôt que l’impôt sur le revenu si le montant total de leur taxe de vente est supérieur à l’impôt sur le revenu de l’État. Les contribuables qui ont payé une nouvelle voiture, un mariage, une bague de fiançailles, des vacances ou plusieurs gros appareils électroménagers au cours d’une année fiscale peuvent potentiellement avoir un paiement de taxe sur les ventes supérieur au paiement de l’impôt sur le revenu. En réalité, moins de 2% des Américains réclament la taxe de vente comme une déduction chaque année.
Pour plus d’informations sur ou pour faire des calculs impliquant l’impôt sur le revenu, veuillez visiter le Calculateur d’impôt sur le revenu.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
La TVA est la version de la taxe de vente couramment utilisée en dehors des États-Unis dans plus de 160 pays. La TVA est une taxe indirecte qui est imposée à différentes étapes de la production de biens et de services, chaque fois que de la valeur est ajoutée. Les pays qui imposent une TVA peuvent également l’imposer sur les biens importés et exportés. Tous les participants à une chaîne d’approvisionnement, tels que les grossistes, les distributeurs, les fournisseurs, les fabricants et les détaillants, devront généralement payer la TVA, et pas seulement le consommateur final, comme c’est le cas avec la taxe de vente américaine. La TVA peut être calculée comme le prix de vente moins les coûts des matériaux ou des pièces utilisés qui ont déjà été taxés.
Une étude publiée en 1979 par la Tax Foundation a offert un aperçu des arguments pour ou contre la TVA par rapport à la taxe de vente. Le plus grand avantage de la taxation par la TVA est peut-être que, comme la taxation s’applique à chaque étape de la chaîne de production d’un bien, l’évasion fiscale devient difficile. En outre, les incitations à contrôler les coûts sont plus fortes lorsque tous les participants à la chaîne d’approvisionnement sont taxés. Par rapport à la taxe de vente, la TVA a la capacité de collecter davantage de recettes à un taux donné. D’un autre côté, la TVA a tendance à être régressive, c’est-à-dire qu’elle prélève des montants proportionnellement plus importants sur les personnes à faibles revenus. En outre, l’impôt en cascade est préjudiciable aux activités commerciales nouvelles et marginales, susceptible de déclencher des tendances inflationnistes, et il nuit aux exportations. Pour plus d’informations sur la TVA ou pour effectuer des calculs impliquant la TVA, veuillez consulter le calculateur de TVA.
Taxe sur les produits et services (TPS)
La taxe sur les produits et services (TPS) est similaire à la TVA. Il s’agit d’une taxe de vente indirecte appliquée à certains biens et services à de multiples instances dans une chaîne d’approvisionnement. La taxation à travers de multiples pays qui imposent soit une « TPS » soit une « TVA » est si largement différente qu’aucun des deux mots ne peut les définir correctement. Les pays qui définissent leur « taxe de vente » comme une TPS sont l’Espagne, la Grèce, l’Inde, le Canada, Singapour et la Malaisie.