Pour le meilleur ou pour le pire, les comptes d’épargne-retraite et les autres options d’investissement n’existent pas dans un paquet « taille unique ». C’est pourquoi la « localisation » des actifs est une considération tout aussi importante que la répartition des actifs. Lorsque vous mettez de côté des fonds pour des objectifs à long terme tels que la retraite, les comptes à imposition différée sont un dispositif incroyablement précieux pour une épargne-retraite efficace et fiscalement avantageuse.
Voici quelques éléments importants à comprendre sur les différentes options d’épargne et d’investissement à imposition différée.
Comptes à imposition différée
Un compte est à imposition différée s’il n’y a pas d’impôt dû sur les cotisations ou le revenu gagné sur le compte. La possibilité de différer les impôts sur les rendements d’un investissement profite aux particuliers de deux façons différentes. Le premier avantage prend la forme d’une croissance non imposée. Au lieu de payer de l’impôt sur le rendement actuel d’un investissement, les impôts ne sont payés qu’à une date ultérieure, ce qui permet à l’investissement de croître sans incidence fiscale actuelle. L’avantage secondaire des investissements à imposition différée est qu’ils se produisent souvent pendant les années de travail, lorsque les gains et les impôts sont le plus souvent plus élevés que les gains et les impôts pendant la retraite.
L’utilisation d’un compte d’investissement à imposition différée est le plus souvent une sage décision lorsque vous êtes dans une tranche d’imposition plus élevée maintenant par rapport à la tranche d’imposition sur le revenu que vous prévoyez d’être imposé à l’avenir lorsque vous prendrez des retraits.
Exemples de comptes à imposition différée
Un plan de retraite parrainé par l’employeur (comme un plan 401(k), 457 ou 403(b)) est un exemple de véhicule d’épargne-retraite à imposition différée qui permet aux employés participants de cotiser un pourcentage de leur salaire avant impôt et de le diriger vers un ou plusieurs comptes d’investissement. Un IRA ordinaire (également connu sous le nom d’IRA traditionnel) est également à imposition différée. Une rente et la valeur de rachat d’une police d’assurance vie entière fonctionnent également comme des comptes à imposition différée.
Un Roth IRA n’est pas seulement à imposition différée, c’est un compte non imposable. Il diffère d’un IRA traditionnel par le fait que vos contributions sont faites avec des dollars après impôt. Toutefois, les gains croissent en franchise d’impôt et les retraits sont exonérés d’impôt. Un autre avantage concerne les distributions minimales requises (RMD). Alors que vous êtes tenu de commencer à prendre des distributions d’un IRA traditionnel à partir de 72 ans, il n’y a pas d’exigence de RMD pour un Roth IRA.
Un compte d’épargne santé (HSA) est également un compte d’épargne fiscalement avantageux qui offre une croissance des gains en report d’impôt. Les contributions sont également effectuées sur une base avant impôt, tout comme les retraits, à condition qu’ils soient utilisés pour payer des frais médicaux qualifiés. À cet égard, vous entendrez peut-être parler de « triple exonération fiscale » pour les HSA. Il existe des règles spéciales concernant l’établissement d’un HSA, et tout le monde ne sera pas admissible.
Compte à impôt différé vs compte exonéré d’impôt
Les particuliers ne peuvent pas établir de comptes exonérés d’impôt. Cependant, ils peuvent investir dans des obligations qui paient des intérêts exonérés d’impôt. Généralement, ces intérêts sont exonérés de l’impôt fédéral. Cependant, si l’obligation représente la dette d’un État autre que la résidence du particulier, ces intérêts seront imposables sur sa déclaration d’impôt sur le revenu de l’État.
Quand un compte n’est pas à imposition différée
Tous les investissements ont le potentiel de payer un revenu, d’augmenter la valeur, ou les deux. Les revenus proviennent de deux sources principales : les intérêts et les dividendes. Si un investissement est détenu dans un compte imposable, le revenu est ajouté au revenu imposable du propriétaire pour l’année et entraîne une obligation fiscale plus élevée. Toute vente d’actifs détenus sur un compte imposable, dont le prix de vente est supérieur au montant investi, entraîne également une augmentation du revenu et de l’impôt sur le revenu. Aucun impôt ne serait dû si les mêmes investissements étaient détenus dans un compte à imposition différée – un avantage significatif pour détenir des investissements dans un tel compte à imposition différée.
Jusqu’à quand l’imposition différée ?
Un jour, vous paierez l’impôt. Cependant, l’obligation fiscale n’est pas déclenchée par la performance de l’investissement. Au lieu de cela, vous serez redevable de l’impôt en fonction du montant d’argent que vous vous distribuez à vous-même, généralement pour payer des choses que vous pourriez vouloir ou dont vous pourriez avoir besoin. Ainsi, dans une situation idéale, le revenu n’est pas imposé jusqu’à la retraite, lorsque vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure. Même si votre tranche d’imposition ne diminue pas à la retraite, vous êtes toujours susceptible de bénéficier d’un compte à imposition différée, car il est bien mieux de payer des impôts à l’avenir que dans chaque année entre maintenant et le moment où vous les payeriez autrement.
Sachez cependant que, généralement, si vous prenez une distribution d’un IRA traditionnel avant d’atteindre l’âge de 59 1/2 ans, vous devrez payer l’impôt plus une pénalité de 10 %. C’est différent pour un Roth IRA, cependant. Si vous décidez d’effectuer une distribution avant l’âge de 59 ans et demi, vous pouvez toujours retirer vos contributions sans impôt ni pénalité. Toutefois, si vous retirez les gains du compte, vous devrez payer l’impôt et pourrez être soumis à une pénalité de 10 %. Il y a certaines exceptions à ces règles, alors assurez-vous de consulter un professionnel fiscal qualifié avant de prendre toute distribution avant 59 1/2.
Déductions fiscales sur les comptes à imposition différée
Notez que certains comptes à imposition différée, comme un 401(k) ou un IRA déductible, prévoient une déduction fiscale l’année où vous effectuez la contribution. Cependant, tous les comptes à imposition différée ne créent pas une telle déduction. Dans un cas comme dans l’autre, le compte à imposition différée prévoit le report de l’impôt au cours de chaque année suivante.
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