Perusteena on, että eläkesäästötilit ja muut sijoitusvaihtoehdot eivät ole ”yhden koon” paketteja. Siksi varojen ”sijainti” on yhtä tärkeä näkökohta kuin varojen allokaatio. Kun varataan varoja pitkän aikavälin tavoitteisiin, kuten eläkkeelle siirtymiseen, verotuksen lykkäämät tilit ovat uskomattoman arvokas väline tehokkaaseen ja verotehokkaaseen eläkesäästämiseen.
Tässä on muutamia tärkeitä asioita, jotka on hyvä ymmärtää erilaisista verotuksen lykkäämistä säästö- ja sijoitusvaihtoehdoista.
Verotuksen lykkäämät tilit
Tili on verotuksen lykkäämässä tilissä silloin, kun maksuista tai tilille kertyneestä tulosta ei tarvitse maksaa veroa. Mahdollisuus lykätä sijoituksen tuoton verotusta hyödyttää yksityishenkilöitä kahdella eri tavalla. Ensisijainen hyöty tulee verovapaan kasvun muodossa. Vaihtoehtona sijoituksen nykyisestä tuotosta maksettaville veroille verot maksetaan vasta tulevaisuudessa, jolloin sijoitus voi kasvaa ilman nykyisiä verovaikutuksia. Toissijainen hyöty verotusta lykkäävistä sijoituksista on se, että ne tapahtuvat usein työvuosina, jolloin ansiotulot ja verot ovat useimmiten korkeammat kuin ansiotulot ja verot eläkkeellä.
Verotusta lykkäävän sijoitustilin käyttö on useimmiten viisas päätös silloin, kun olet nyt korkeammassa veroluokassa verrattuna siihen tuloveroluokkaan, jossa odotat joutuvasi veronalaiseksi tulevaisuudessa, kun teet nostoja.
Esimerkkejä verotuksella lykätyistä tileistä
Työnantajan sponsoroima eläkejärjestely (kuten 401(k), 457 tai 403(b) -järjestely) on esimerkki verotuksella lykätystä eläkesäästövälineestä, joka antaa osallistuville työntekijöille mahdollisuuden maksaa prosenttiosuuden veroja edeltävästä palkastaan ja ohjata sen yhdelle tai useammalle sijoitustilille. Tavallinen IRA (tunnetaan myös nimellä perinteinen IRA) on myös verovähennyskelpoinen. Annuiteetti ja täyshenkivakuutuksen käteisluovutusarvo toimivat myös verotuksen lykkäystileinä.
Roth IRA ei ole pelkästään verotuksen lykkäystili, vaan se on verovapaa tili. Se eroaa perinteisestä IRA:sta siinä, että maksut tehdään verojen jälkeisillä dollareilla. Tuotot kasvavat kuitenkin verovapaasti, eikä nostoista peritä veroja. Lisähyöty liittyy vaadittuihin vähimmäismaksuihin (Required Minimum Distributions, RMD). Perinteisestä IRA:sta on aloitettava varojen jakaminen 72-vuotiaana, mutta Roth IRA:lla ei ole RMD-vaatimusta.
Terveydenhuollon säästötili (Health Savings Account, HSA) on niin ikään verotuksellisesti edullinen säästötili, joka tarjoaa verotuksessa lykättyä tuottojen kasvua. Maksut tehdään myös ennen veroja, samoin kuin nostot, edellyttäen, että ne käytetään hyväksyttyjen sairauskulujen maksamiseen. Tältä osin saatat kuulla, että HSA:ta kutsutaan myös ”kolminkertaisesti verovapaaksi”. HSA:n perustamiseen liittyy erityissääntöjä, eivätkä kaikki ole oikeutettuja siihen.
Verovapaat tilit vs. verovapaat tilit
Erityishenkilöt eivät voi perustaa verovapaita tilejä. He voivat kuitenkin sijoittaa joukkovelkakirjalainoihin, jotka maksavat verovapaata korkoa. Tyypillisesti tällainen korko on vapautettu liittovaltion verosta. Jos joukkovelkakirjalaina kuitenkin edustaa jonkin muun valtion kuin yksityishenkilön asuinpaikan velkaa, tämä korko on veronalaista hänen osavaltion tuloveroilmoituksessaan.
Kun tili ei ole verovapaata
Kaikki sijoitukset voivat tuottaa tuloa, kasvattaa arvoaan tai molempia. Tuotot tulevat kahdesta ensisijaisesta lähteestä: koroista ja osingoista. Jos sijoitus on verotettavalla tilillä, tulot lisätään omistajan vuoden verotettavaan tuloon ja johtavat korkeampaan verovelvollisuuteen. Jos verovelvollisella tilillä olevat varat myydään suuremmalla summalla kuin mihin ne on sijoitettu, tulot ja tulovero kasvavat. Veroa ei tarvitsisi maksaa, jos samoja sijoituksia pidettäisiin verotuksen lykkäämällä tilillä – merkittävä etu sijoitusten pitämisessä tällaisella verotuksen lykkäämällä tilillä.
Kunnes milloin verotuksen lykkääminen?
Ensi päivänä maksat veron. Verovelkaa ei kuitenkaan laukaise sijoitusten kehitys. Sen sijaan verovelka perustuu siihen rahamäärään, jonka jaat itsellesi, yleensä maksaaksesi asioita, joita saatat haluta tai tarvita. Ihanteellisessa tilanteessa tuloja verotetaan vasta eläkkeelle siirtyessäsi, jolloin saatat olla alhaisemmassa veroluokassa. Vaikka veroluokkasi ei laskisikaan eläkkeellä ollessasi, voit silti todennäköisesti hyötyä verotuksen lykkäystilistä, koska on paljon parempi maksaa veroja tulevaisuudessa kuin jokaisena vuotena tämän hetken ja sen välisenä aikana, jolloin muutoin maksaisit ne.
Ole kuitenkin tietoinen siitä, että jos otat jako-osuuden perinteiseltä IRA:lta ennen 59 1/2 ikävuoden täyttämistä, joudut maksamaan veron ja lisäksi 10 prosentin sakon. Roth IRA:n kohdalla asia on kuitenkin toisin. Jos päätät ottaa voitonjaon ennen 59 1/2 ikävuoden täyttämistä, voit aina ottaa maksusi vero- ja sakkovapaasti. Jos kuitenkin nostat tuotot tililtä, joudut maksamaan veroa ja saatat joutua maksamaan 10 prosentin sakon. Näihin sääntöihin on tiettyjä poikkeuksia, joten muista kysyä neuvoa pätevältä veroasiantuntijalta, ennen kuin otat osingonjakoa ennen kuin täytät 59 1/2 vuotta.
Verovähennykset verotuksessa lykätyillä tileillä
Huomaa, että joillakin verotuksessa lykätyillä tileillä, kuten 401(k):lla tai vähennyskelpoisella IRA:lla, voit tehdä verovähennyksen sinä vuonna, jona maksat. Kaikki verotuksen lykätyt tilit eivät kuitenkaan luo tällaista vähennystä. Kummassakin tapauksessa verotuksen lykkäystili mahdollistaa verojen lykkäämisen jokaisena seuraavana vuonna.