Ainoat kaksi varmaa asiaa elämässä ovat kuolema ja verot, ja kun menet jättämään veroilmoituksesi, saatat alkaa suosia ensin mainittua. Vaikka olisitkin luullut hallitsevasi tämän tuloveroasian, on mahdollista, että COVID on muuttanut verotustilannettasi.
Mahdollisesti muutit maaseutumaisemmalle alueelle, jossa COVID ei levinnyt yhtä nopeasti. Ehkä sinut irtisanottiin ja jouduit etsimään uuden työpaikan. Ehkä olet sohvasurffannut sukulaisen luona säästääkseen rahaa. Oli syy mikä tahansa, verotus voi muuttua monimutkaiseksi, jos asut yhdessä osavaltiossa ja työskentelet toisessa.
Olemme rehellisiä: Tämä on verotusskenaario, jossa on paljon jos- ja mutta-sääntöjä, ja voi olla hankalaa hahmottaa kaikkia sääntöjä. Älä kuitenkaan murehdi – me autamme sinua tässä asiassa. Hyppäämme suoraan asiaan.
Sisällysluettelo
Maksatko veroja siellä, missä asut vai missä työskentelet?
Lyhyt vastaus on: se riippuu. Ensin hyvät uutiset. Kongressi hyväksyi vuonna 2015 lain, joka kieltää kaksinkertaisen verotuksen. Tämä tarkoittaa, että jos asut yhdessä osavaltiossa ja työskentelet toisessa, vain yksi osavaltio voi verottaa sinua. Voit silti joutua maksamaan tuloveroa useampaan kuin yhteen osavaltioon, mutta sinua ei voida verottaa kahdesti samasta rahasta. Sinun ei tarvitse huolehtia siitä, että maksat tuloveroa useisiin osavaltioihin, vaikka joudutkin antamaan useamman kuin yhden veroilmoituksen.
Kun asut yhdessä osavaltiossa ja työskentelet toisessa, osavaltio, jossa työskentelet, saa yleensä verottaa sinua ja pidättää asianmukaisen määrän palkastasi joka viikko. Tässä tilanteessa joudut maksamaan veroja osavaltion ulkopuolella.
Vuoden lopussa annat kaksi veroilmoitusta. Annat ulkomailla asuvan osavaltion veroilmoituksen siinä osavaltiossa, jossa työskentelit. Luettele siinä vain kyseisessä osavaltiossa ansaitsemasi tulot ja vain kyseiseen osavaltioon maksamasi vero.
Täytät sen jälkeen osavaltiossa asuvan veroilmoituksen siinä osavaltiossa, jossa asut. Tässä ilmoituksessa luetellaan kaikki tulosi, myös ne, jotka olet ansainnut osavaltion ulkopuolella. Älä kuitenkaan ole huolissasi. Ilmoituksessa on yleensä kohta, jossa voit ilmoittaa ja saada hyvityksen veroista, jotka maksoit työskentelyvaltioosi.
Huomaa, että usein asiat toimivat näin – maksat yksinkertaisesti veroa siihen osavaltioon, jossa työskentelet. Kuten aina, asiat eivät kuitenkaan ole aivan näin yksinkertaisia, kun verottaja tulee. Asiat ovat toisin, jos kahdella osavaltiolla, joiden kanssa olet tekemisissä, on vastavuoroinen sopimus, jota joskus kutsutaan vastavuoroisuussopimukseksi.
Miten vastavuoroiset sopimukset toimivat
Vaikka se saattaa alkaa tuntua siltä, kun alat kysellä kysymyksiä veroajankohtana, et ole ainoa, joka asuu yhdessä osavaltiossa ja työskentelee toisessa. Jotkin osavaltiot ovat varautuneet tähän ja luoneet vastavuoroisuussopimuksia helpottaakseen elämääsi. Näiden sopimusten ansiosta voit asua yhdessä osavaltiossa ja työskennellä naapurivaltiossa maksamatta siellä veroja. Sen sijaan, että maksaisit veroja siellä, missä työskentelet, maksat veroja asuinvaltiossasi eli siinä osavaltiossa, jossa asut.
Pennsylvanialla ja New Jerseylla on esimerkiksi tällainen sopimus. Jos asut Pennsylvaniassa mutta työskentelet New Jerseyssä, maksat verosi Pennsylvaniaan, jossa asut. New Jersey ei pidätä osavaltion rahaa palkastasi. He tietysti jatkavat liittovaltion verojen pidättämistä vaaditulla tavalla.
Seitsemässätoista eri osavaltiossa on tällaisia sopimuksia, joten kannattaa kysyä työnantajaltasi, soveltuuko sellainen sinun tilanteeseesi. Yrityksesi palkanlaskentaosaston pitäisi ehdottomasti tietää kaikista sovellettavista vastavuoroisuussopimuksista. Jos he eivät tiedä, osavaltiosi verovirasto tietää.
Huomaa, että voidaksesi hyödyntää näitä sopimuksia sinun on jätettävä vapautuslomake. Esimerkissämme antaisit vapautuslomakkeen New Jerseyssä, jotta sikäläinen työnantajasi ei pidätä osavaltion veroja ansaitsemistasi tuloista. Maksaisit veron yksinkertaisesti itse siihen osavaltioon, jossa asut. Tässä tapauksessa on muistettava, että useimmat verot ovat ”pay as you go” -veroja. Saatat joutua maksamaan arvioituja veroja asuinvaltiollesi koko vuoden ajan, jos mikään työnantaja ei pidätä niitä puolestasi.
Älä hätäänny, jos työnantajasi tekee virheen. Sanotaan, että aloitat uuden työpaikkasi New Jerseyssä ja jätät verovapauslomakkeen, koska asut Pennsylvaniassa. Joku teki kuitenkin virheen, eikä palkanlaskentaosasto saanut muistutusta. Kun saat palkkashekkisi, huomaat, että työnantajasi on pidättänyt shekistäsi New Jerseyn tuloveron, vaikka niin ei olisi pitänyt tehdä.
On kaksi tapaa korjata tämä ongelma, eikä kumpikaan ole monimutkainen. Voit pyytää palkanlaskentaosastoa korjaamaan virheen ja palauttamaan sinulle rahat. Jos kukaan palkanlaskijoista ei keksi, miten tietokone saadaan tekemään niin, voit yksinkertaisesti odottaa vuoden loppuun asti. Verohetkellä annat Pennsylvanian veroilmoituksen ja maksat velkasi. Teet myös New Jerseyssä osavaltion veroilmoituksen, jossa pyydät palautusta virheellisesti maksamistasi veroista.
Kuinka kauan sinun on asuttava osavaltiossa, jotta voit jättää veroilmoituksen?
Jatketaan Pennsylvanian ja New Jerseyn esimerkkiä ja kuvitellaan jälleen, että asut Pennsylvaniassa ja työskentelet New Jerseyssä. Näiden kahden osavaltion välillä on julkinen liikennejärjestelmä, joka liikennöi busseilla, mutta ne ovat todella vähentäneet liikennöintiään COVIDin aikana. Torjuaksesi tämän ongelman menet väliaikaisesti asumaan serkkusi luokse New Jerseyhin, jotta olisit lähempänä töitä.
Koska asut Pennsylvaniassa ja vastavuoroisuussopimuksen vuoksi et yleensä maksa veroa New Jerseyhin. Mutta kuinka kauan voit asua siellä, ennen kuin New Jersey haluaa verorahasi sen sijaan, että ne menisivät Pennsylvaniaan?
Vaikka se voi vaihdella osavaltioittain, on tavallista, että osavaltio haluaa sinulta veroja, jos olet oleskellut siellä yli puolet vuodesta tai 183 päivää. Näiden päivien ei välttämättä tarvitse olla peräkkäisiä. Voit vaihdella osavaltiosta toiseen, mutta kun olet ollut siellä yli kuusi kuukautta, useimmat osavaltiot haluavat osuutensa rahoistasi. Toiset osavaltiot käyttävät erilaisia kriteerejä päättäessään, milloin sinua verotetaan.
Joidenkin osavaltioiden mukaan voit työskennellä osavaltiossa 2-60 päivää ennen kuin ne alkavat pidättää veroa. Toiset taas alkavat verottaa sinua sen jälkeen, kun olet ansainnut tietyn dollarimäärän. Jotkut käyttävät molempia kriteerejä. Esimerkiksi Georgiassa osavaltion veroja on pidätettävä palkastasi sen jälkeen, kun olet työskennellyt yli 23 päivää, ansainnut yli 5 000 dollaria tai ansainnut vähintään 5 prosenttia vuoden tuloistasi Georgiassa.
Huomaa, että nämä säännöt määräävät, milloin osavaltio alkaa pidättää veroja palkastasi – ei välttämättä silloin, kun olet niille veroa velkaa. Jos työskentelet Georgiassa esimerkiksi 25 päivää, he voivat alkaa pidättää osavaltion veroja palkastasi. Jos lopetat työskentelyn Georgiassa 25 päivän jälkeen, he eivät välttämättä saa pitää rahoja. Siinä tapauksessa voisit yksinkertaisesti tehdä veroilmoituksen, jossa pyydät veronpalautusta.
Miten tehdä veroilmoitus, jos asut kahdessa osavaltiossa
Jos olet muuttanut vakituisen osoitteesi osavaltiosta toiseen verovuoden aikana, ole rohkea. Verotustilanne ei ole kovin monimutkainen, jos pidät hyvää kirjanpitoa. Kirjoita ylös muuton tarkka päivämäärä ja piilota tiedot turvalliseen paikkaan veroajankohtaan asti.
Vuoden lopussa sinun on jätettävä veroilmoitus sekä vanhassa että uudessa osavaltiossasi osavuotisena asukkaana. Osavaltiot tekevät tämän erittäin helpoksi. Useimmissa veroilmoituksessa on rivi, johon voit merkitä, oletko asunut koko vai osan vuotta. Jos ilmoitat, että asuit osan vuotta, sinun on lueteltava, minä päivinä asuit missäkin, ja suhteutettava tulosi.
Jos olet tekemisissä sellaisten osavaltioiden kanssa, jotka kaikki nauttivat vastavuoroisuussopimuksista, mikään muu ei muutu kuin osoitteesi. Sanotaan, että työskentelet Marylandissa mutta asut Länsi-Virginiassa. Vastavuoroisuussopimusten ansiosta maksaisit verosi Länsi-Virginiaan sinne, missä asut.
Nyt sanotaan, että muutat Pennsylvaniaan mutta pidät työpaikkasi Marylandissa. Koska Pennsylvanialla ja Marylandilla on myös vastavuoroisuussopimus, maksaisit nyt verosi Pennsylvaniaan. Jos muuttaisit kesken vuoden, maksaisit veroa 6 kuukaudelta Länsi-Virginiaan ja 6 kuukaudelta Pennsylvaniaan.
Palataan nyt alkuperäiseen esimerkkiin. Jos asut Pennsylvaniassa ja työskentelet New Jerseyssä, maksat veroa siellä missä asut, koska näillä kahdella osavaltiolla on vastavuoroisuussopimus. Puolen vuoden kuluttua päätät muuttaa New Yorkiin. New Yorkilla ja New Jerseylla ei ole sopimusta. Tässä tapauksessa maksaisit ensimmäisten kuuden kuukauden verot Pennsylvaniaan, jossa asut, ja viimeisten kuuden kuukauden verot New Jerseyhin, jossa työskentelet.
Miten voin välttää päällekkäisten verojen maksamisen, jos minun on täytettävä veroilmoitus useammassa kuin yhdessä osavaltiossa?
Jos sinun on annettava veroilmoitus useammassa kuin yhdessä osavaltiossa, sinun on ensin määritettävä, kenelle olet verovelvollinen. Kun tiedät, kenelle olet velkaa, voit antaa veroilmoituksesi asianmukaisesti ja tiedät, kenelle sinun on maksettava ja keneltä pyydettävä veronpalautusta.
W-2-todistuksestasi ja muista vuoden lopun selvityksistä käy selvästi ilmi, kenelle olet maksanut veroja. Jos maksoit jollekin henkilölle, jolle sinun ei olisi pitänyt maksaa, voit yksinkertaisesti tehdä kyseisessä osavaltiossa veroilmoituksen, jossa pyydät veronpalautusta. Jos et maksanut osavaltioon, jossa sinulla on verovelkaa, laske maksettavan veron määrä ja tee veroilmoitus maksun kanssa.
Muista, että vaikka kaikki nämä veroasiat saattavat olla sinulle uusia, osavaltioiden verotoimistot käsittelevät näitä asioita päivittäin. Ne tietävät, minkä osavaltioiden kanssa ne nauttivat vastavuoroisuussopimuksista, ja ne ymmärtävät verolait. Jos asut Pennsylvaniassa mutta työskentelet New Jerseyssä ja New Jersey on vahingossa pidättänyt sinulta veroa, New Jerseyn verotoimisto ei ylläty, kun annat veroilmoituksen ulkomailla asuvalle ja pyydät veronpalautusta.
Voinko silti jättää yhteisen veroilmoituksen, jos puolisoni työskenteli eri osavaltiossa kuin minä?
Jos sinä ja puolisosi työskentelitte eri osavaltioissa, voitte silti jättää ilmoitukset yhdessä. Ilmoita vain tulosi siinä osavaltiossa, jossa työskentelit, ja ilmoita vain puolisosi tulot siinä osavaltiossa, jossa hän työskenteli. Asuinpaikkanne osavaltiossa annettavassa ilmoituksessa luetellaan molempien tulot. Jos jompikumpi teistä on oikeutettu hyvitykseen toisessa osavaltiossa maksetuista veroista, se näkyy asuinvaltiosi ilmoituksessa. Jos jompikumpi teistä on velkaa veroa asuinvaltionne osavaltiolle, se lasketaan myös täällä.
Ei ole pahitteeksi tehdä erillisiä osavaltioveroilmoituksia, jos se helpottaa oloanne, mutta se ei ole välttämätöntä. Huomaa, että vaikka on laillista antaa liittovaltion veroilmoitus yhdessä mutta osavaltion veroilmoitus erikseen, monet verovalmisteluohjelmat menevät tästä sekaisin. Usein on olemassa kiertoteitä, joiden avulla saat työn tehtyä, mutta prosessi voi osoittautua vaivalloiseksi ja aikaa vieväksi. Saatat joutua lukemaan useita ohje- ja usein kysyttyjä kysymyksiä sisältäviä tiedostoja oppiaksesi, miten tämä tehdään, koska jokainen ohjelma on erilainen.
Hanki ammattilaisneuvontaa
Jos olet saanut sen nyt selville ja voit pitää itseäsi veroguruna, kun on kyse erillisissä osavaltioissa asumisesta ja työskentelystä, se on fantastista. Jos olet vielä hämmentynyt, me ymmärrämme. Kuten monet veroaiheet, tämäkin on monimutkainen, ja tilanteeseesi saattaa liittyä varoituksia, joita emme ole käsitelleet tässä.
Picnicissä CPA-verkkomme ymmärtää, että veroihin ei voi soveltaa yhtä ainoaa, kaikille sopivaa lähestymistapaa. Olemme täällä auttamassa sinua navigoimaan henkilökohtaisissa verokysymyksissä, jotka perustuvat ainutlaatuiseen tilanteeseesi, ja autamme mielellämme. Älä epäröi ottaa yhteyttä meihin. Voimme auttaa sinua varmistamaan, että maksat sen, mitä olet velkaa, ja saat takaisin sen, mitä et maksa.