Myyntiverolaskuri voi laskea minkä tahansa seuraavista, kun annat syötteet kahdelle muulle: hinta ennen veroa, myyntiveroprosentti ja lopullinen eli veronjälkeinen hinta.
Aiheeseen liittyvä ALV-verolaskuri
Mikä on myyntivero?
Myyntivero on kulutukseen liittyvä vero, joka maksetaan julkiselle vallalle tietyistä tavaroista ja palveluista. Yleensä myyjä perii myyntiveron kuluttajalta, kun kuluttaja tekee ostoksen. Useimmissa maissa myyntiveroa kutsutaan arvonlisäveroksi (VAT) tai tavara- ja palveluveroksi (GST), joka on erilainen kulutusveron muoto. Joissakin maissa tavaroiden ja palveluiden listahinnat ovat verottomia, ja liikevaihtoveroa sovelletaan vasta oston yhteydessä. Toisissa maissa listatut hinnat ovat verojen jälkeisiä loppuarvoja, jotka sisältävät liikevaihtoveron.
Yhdysvaltojen liikevaihtovero
Yhdysvalloissa ei ole liittovaltion tasolla liikevaihtoveroa. Osavaltiotasolla kaikissa (mukaan lukien District of Columbia, Puerto Rico ja Guam) paitsi viidessä osavaltiossa ei ole osavaltion laajuista myyntiveroa. Nämä ovat Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ja Oregon. Osavaltioissa, joissa liikevaihtovero on käytössä, on erilaisia verokantoja, ja jopa osavaltioiden sisällä voi esiintyä paikallisia tai kaupunkien liikevaihtoveroja. Toisin kuin arvonlisävero (jota ei sovelleta Yhdysvalloissa), liikevaihtovero kannetaan vain vähittäiskaupoissa; suurimpaan osaan yritysten välisistä tavara- tai palvelukaupoista ei sovelleta liikevaihtoveroa.
Vaihtoveroaste vaihtelee osavaltiosta ja tavara- tai palvelutyypistä riippuen 0 prosentista 16 prosenttiin, ja kaikki osavaltiot eroavat toisistaan liikevaihtoveron soveltamisen osalta. Teksasissa reseptilääkkeet ja elintarvikkeiden siemenet ovat verovapaita. Vermontissa yleinen liikevaihtovero on 6 %, mutta välittömästi nautittavien alkoholijuomien ostoihin lisätään 10 %:n lisävero. Nämä ovat vain muutamia esimerkkejä verotuksen eroista eri lainkäyttöalueilla. Myyntiveroa koskevat säännöt ja määräykset vaihtelevat suuresti osavaltioittain.
Keskimäärin myyntiveron vaikutus amerikkalaisiin on noin 2 prosenttia heidän henkilökohtaisista tuloistaan. Myyntivero tuottaa lähes kolmanneksen osavaltioiden valtionhallinnon tuloista, ja se on tulolähteenä toiseksi tärkein tulonlähde tuloveron jälkeen. Luottamus liikevaihtoveroon vaihtelee suuresti osavaltioittain. Myyntiverot ovat paljon tärkeämpiä etelässä ja lännessä kuin Uudessa-Englannissa ja keskilännen teollisissa osavaltioissa. Floridassa, Washingtonissa, Tennesseessä ja Texasissa yli 50 prosenttia verotuloista saadaan myyntiverosta, ja useissa näistä osavaltioista lähes 60 prosenttia verotuloista saadaan myyntiverosta. New York sen sijaan kerää vain noin 20 prosenttia verotuloistaan myyntiverosta.
Seuraavassa on yleiskatsaus eri osavaltioiden myyntiveroasteisiin.
| State | Yleinen osavaltion myyntivero | Maksimiveroprosentti paikallisen/kaupunkien myyntiveron kanssa | |
| Alabama | 4 % | 13.5% | |
| Alaska | 0% | 7% | |
| Arizona | 5.6% | 10.725% | |
| Arkansas | 6.5% | 11.625% | |
| California | 7.25% | 10.5% | |
| Colorado | 2.9% | 10% | |
| Connecticut | 6.35% | 6.35% | |
| Delaware | % | 0% | 0% |
| District of Columbia | 5.75% | 5.75% | |
| Florida | 6% | 7.5 % | |
| Georgia | 4 % | 8 % | |
| Georgia | 4 % | 4 % | |
| Hawaii | 4.166% | 4.712% | |
| Idaho | 6% | 8.5 % | |
| Illinois | 6.25 % | 10.25 % | |
| Indiana | 7 % | 7 % | |
| Iowa | 6 % | 7 % | |
| Kansas | 6,5 % | 11.5% | |
| Kentucky | 6% | 6% | |
| Louisiana | 4.45% | 11.45% | |
| Maine | 5.5% | 5.5% | |
| Maryland | 6% | 6% | |
| Massachusetts | 6.25% | 6.25% | |
| Michigan | 6% | 6% | |
| Minnesota | 6.875% | 7.875% | |
| Mississippi | 7% | 7.25% | |
| Missouri | 4.225% | 10.85% | |
| Montana | 0% | 0% | |
| Nebraska | 5.5% | 7.5% | |
| Nevada | 6.85% | 8.25% | |
| New Hampshire | 0% | 0% | |
| New Jersey | 6.625% | 12.625% | |
| New Mexico | 5.125% | 8.688% | |
| New York | 4% | 8.875% | |
| North Carolina | 4.75% | 7.50 % | |
| North Dakota | 5 % | 8 % | |
| Ohio | 5.75 % | 8 % | |
| Oklahoma | 4.5% | 11% | |
| Oregon | % | 0% | 0% |
| Pennsylvania | 6% | 8% | |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5 % | |
| Rhode Island | 7 % | 7 % | |
| Etelä-Carolina | 6% | 9% | |
| South Dakota | 4% | 6% | |
| Tennessee | 7% | 9.75% | |
| Texas | 6.25% | 8.25% | |
| Utah | 5.95% | 8.35% | |
| Vermont | 6% | 7% | |
| Virginia | 5.3% | 6% | |
| Washington | 6.5% | 10.4% | |
| West Virginia | 6% | 7% | |
| Wisconsin | 5% | 6.75% | |
| Wyoming | 4% | 6% |
U.S. History of Sales Tax
Kun Yhdysvallat oli vielä 1700-luvulla Britannian siirtomaa, Englannin kuningas määräsi amerikkalaisille siirtolaisille myyntiveron erilaisista tavaroista, vaikka heillä ei ollut edustusta Britannian hallituksessa. Tämä verotus ilman edustusta johti muun muassa Bostonin teekutsuun. Tämä yhdessä muiden tapahtumien kanssa johti Amerikan vallankumoukseen. Yhdysvaltain synty liittyi siis osittain kiistaan myyntiverosta! Sittemmin liikevaihtoverolla on ollut Yhdysvalloissa kivinen historia, ja ehkä juuri siksi liittovaltion liikevaihtoveroa ei ole koskaan ollut. Jotkin aiemmista myyntiveroyrityksistä aiheuttivat paljon ongelmia. Myyntivero lähti liikkeelle vasta suuren laman aikana, jolloin osavaltioiden hallituksilla oli vaikeuksia löytää keinoja tulojen onnistuneeseen keräämiseen. Monista erilaisista testatuista menetelmistä liikevaihtovero voitti, koska 1930-luvun talouspolitiikka keskittyi tavaroiden myyntiin. Mississippi oli ensimmäinen vuonna 1930, ja se otettiin nopeasti käyttöön koko maassa. Nykyään liikevaihtovero on useimmissa osavaltioissa välttämätön ja yleensä tehokas keino kerätä tuloja osavaltioiden ja paikallishallinnon tuloja.
Miten liikevaihtovero vähennetään Yhdysvalloissa.
Kun liittovaltion tuloveroilmoitukset tehdään, veronmaksajien on valittava, käyttävätkö he joko tavanomaista vähennysoikeuttaan vai erittelevätkö he vähennykset. Tämä päätös on kaikille erilainen, mutta useimmat amerikkalaiset valitsevat vakiovähennyksen, koska se on yksinkertaisempi ja vaivaton. Liikevaihtoveron voi vähentää liittovaltion tuloverosta vain, jos vähennykset on eritelty. Yleensä veronmaksajat, joiden ainoa vähennyskelpoinen meno on liikevaihtovero, saattavat huomata, ettei vähennysten erittely kannata. Erillisvähennysten tekeminen edellyttää myös huolellista kirjanpitoa, ja se voi olla työlästä, koska IRS edellyttää myyntiverotietojen, kuten vuoden ostokuittien, toimittamista. Kaikkien, jotka aikovat tehdä erittelyvähennyksiä, olisi pidettävä yksityiskohtaista kirjanpitoa, koska siitä on paljon apua maksetun liikevaihtoveron määrän määrittämisessä.
Kun valinta vakiovähennyksen tai erittelyvähennyksen välillä on tehty, veronmaksajien on tehtävä toinen päätös siitä, haluavatko he vaatia joko osavaltio- ja kunnallisveroja tai liikevaihtoveroja (mutta eivät molempia). Useimmat veronmaksajat valitsevat tuloverojen vähentämisen, koska se johtaa yleensä suurempaan summaan. Näin ollen voi olla parempi, että veronmaksajat, jotka tekivät vuoden aikana suuria ostoksia, vähentävät tuloveron sijasta liikevaihtoveron, jos heidän maksamansa liikevaihtoverot ylittävät osavaltion tuloveron. Veronmaksajat, jotka maksoivat uuden auton, häät, kihlasormuksen, loman tai useita suuria kodinkoneita verovuoden aikana, voivat mahdollisesti maksaa enemmän liikevaihtoveroa kuin tuloveroa. Todellisuudessa alle 2 % amerikkalaisista hakee vuosittain liikevaihtoveroa vähennyksenä.
Lisätietoa tuloverosta tai tuloveroa koskevien laskelmien tekemistä varten on tuloverolaskuri.
Lisävero (VAT)
VAT on liikevaihtoveron versio, jota käytetään yleisesti Yhdysvaltojen ulkopuolella yli 160 maassa. Arvonlisävero on välillinen vero, joka kannetaan tavaroiden ja palveluiden tuotannon eri vaiheissa aina, kun lisäarvoa syntyy. Maat, jotka määräävät arvonlisäveron, voivat määrätä sen myös tuonti- ja vientitavaroille. Kaikkien toimitusketjuun osallistuvien, kuten tukkukauppiaiden, jakelijoiden, tavarantoimittajien, valmistajien ja vähittäiskauppiaiden, on yleensä maksettava arvonlisäveroa, ei vain loppukuluttajan, kuten Yhdysvaltain liikevaihtoveron tapauksessa. Arvonlisävero voidaan laskea siten, että myyntihinnasta vähennetään sellaisten käytettyjen materiaalien tai osien kustannukset, jotka on jo verotettu.
Tax Foundationin vuonna 1979 julkaisemassa tutkimuksessa esitettiin joitakin perusteluja arvonlisäveron ja liikevaihtoveron välille tai niitä vastaan. Arvonlisäverotuksen ehkä suurin hyöty on se, että koska verotusta sovelletaan tavaran tuotantoketjun jokaiseen vaiheeseen, veronkierto vaikeutuu. Kun kaikkia toimitusketjun osallistujia verotetaan, on myös vahvemmat kannustimet valvoa kustannuksia. Myyntiveroon verrattuna arvonlisäverolla voidaan kerätä enemmän tuloja tietyllä verokannalla. Toisaalta arvonlisävero on yleensä regressiivinen eli se vie suhteellisesti enemmän varoja pienituloisilta. Lisäksi kerrannaisvero haittaa uutta ja marginaalista yritystoimintaa, laukaisee todennäköisesti inflaatiokehitystä ja haittaa vientiä. Jos haluat lisätietoja arvonlisäverosta tai tehdä arvonlisäveroa koskevia laskelmia, käy arvonlisäverolaskurissa.
Tavaroiden ja palveluiden vero (GST)
Tavaroiden ja palveluiden vero (GST) on samanlainen kuin arvonlisävero. Se on välillinen myyntivero, jota sovelletaan tiettyihin tavaroihin ja palveluihin toimitusketjun eri vaiheissa. Verotus useissa maissa, jotka soveltavat joko ”GST:tä” tai ”ALV:tä”, on niin erilaista, että kumpikaan sana ei pysty määrittelemään niitä oikein. Maat, jotka määrittelevät ”myyntiveronsa” GST:ksi, ovat Espanja, Kreikka, Intia, Kanada, Singapore ja Malesia.