Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, yritykselläsi on erilaisia juoksevia kuluja. Voit vähentää osan näistä kuluista laskiessasi verotettavaa voittoasi, kunhan ne ovat hyväksyttäviä kuluja.
EsimerkkiYrittäjän liikevaihtosi on 40 000 puntaa, ja vaadit 10 000 puntaa hyväksyttäviä kuluja. Maksat veroa vain jäljelle jäävästä 30 000 punnasta, joka tunnetaan veronalaisena voittonasi.
Sallittuihin kuluihin ei kuulu raha, joka on otettu yrityksestäsi yksityisostosten maksamiseen.
Jos sinulla on oma osakeyhtiö, sinun on noudatettava eri sääntöjä. Voit vähentää kaikki liikekulut voitoistasi ennen veroja. Sinun on ilmoitettava kaikki henkilökohtaisesti käyttämäsi tavarat yrityksen etuna.
Kustannuksia, joita voit vaatia hyväksyttäviksi kuluiksi
Näitä ovat mm. seuraavat:
- toimistokulut, esimerkiksi paperitavarat tai puhelinlaskut
- matkakulut, esimerkiksi polttoaine-, pysäköinti-, juna- tai bussimatkat
- vaatekulut, esimerkiksi virkapuvut
- henkilöstökulut, esimerkiksi palkat tai alihankkijoista aiheutuvat kulut
- tavaroita, joita ostat myydäksesi niitä eteenpäin, esimerkiksi varastot tai raaka-aineet
- rahoituskulut, esimerkiksi vakuutus- tai pankkimaksut
- liiketilojen kustannukset, esimerkiksi lämmitys, valaistus, toimitilamaksut
- mainonta tai markkinointi, esimerkiksi verkkosivukustannukset
- yritystoimintaasi liittyvät koulutuskurssit, esimerkiksi täydennyskoulutuskurssit
Et voi vaatia kulukorvauksia, jos käytät 1000 punnan verovapaan ”elinkeinoelämän kulukorvauksen”.
Ota yhteyttä Self Assessment -neuvontapuhelimeen, jos et ole varma, onko jokin liikekulu hyväksyttävä meno.
Kustannukset, joita voit vaatia verovähennyksinä
Jos käytät perinteistä kirjanpitoa, voit vaatia verovähennyksiä esimerkiksi silloin, kun ostat jotakin, jonka säilytät yrityksessäsi käytettäväksi:
- laitteet
- koneet
- liikeajoneuvot, esimerkiksi henkilöautot, pakettiautot, kuorma-autot
Et voi vaatia pääoma-avustuksia, jos käytät 1000 punnan verovapaan ”elinkeinovähennyksen”.
Jos käytät kassaperusteista kirjanpitoa
Jos käytät kassaperusteista kirjanpitoa ja ostat auton yritystoimintaasi varten, voit hakea sitä pääomatukena. Kaikki muut tavarat, jotka ostat ja säilytät yritystäsi varten, on kuitenkin haettava hyväksyttävinä kuluina tavalliseen tapaan.
Jos käytät jotakin asiaa sekä yritystoimintaan että henkilökohtaisiin tarkoituksiin
Voit hakea hyväksyttäviä kuluja vain yritystoiminnasta aiheutuneista kuluista.
Esimerkki Kännykkälaskujesi yhteismäärä on 200 puntaa vuoden aikana. Tästä kulutat 130 puntaa henkilökohtaisiin puheluihin ja 70 puntaa liikekuluihin.
Voit hakea 70 puntaa liikekuluista.
Jos työskentelet kotoa käsin
Voit ehkä vaatia osan kuluistasi esimerkiksi seuraavista asioista:
- lämmitys
- sähkö
- Kuntavero
- kilainan korot tai vuokra
- internetin ja puhelimen käyttö
Sinun on keksittävä kohtuullinen menetelmä kulujesi jakamiseksi, esimerkiksi työasioihin käyttämiesi huoneiden lukumäärän tai kotoa käsin työskentelemääsi työaikaa kohden.
Esimerkki Sinulla on kotonasi 4 huonetta, joista yhtä käytät vain toimistona.
Sähkölaskusi on 400 puntaa vuodessa. Jos oletetaan, että kaikki kotisi huoneet käyttävät yhtä paljon sähköä, voit vaatia 100 puntaa hyväksyttävinä kuluina (400 puntaa jaettuna 4:llä).
Jos työskentelisit vain yhtenä päivänä viikossa kotoa käsin, voisit vaatia 14,29 puntaa hyväksyttävinä kuluina (100 puntaa jaettuna 7:llä).
Yksinkertaistettuja kuluja
Voit välttyä käyttämästä monimutkaisia laskutoimituksia yritystoimintasi kulujen selvittämiseen käyttämällä yksinkertaistettuja kuluja. Yksinkertaistetut kulut ovat kiinteämääräisiä kuluja, joita voidaan käyttää:
- ajoneuvoihin
- kotona työskentelyyn
- asumiseen liiketiloissa
.