Para bien o para mal, las cuentas de ahorro para la jubilación y otras opciones de inversión no vienen en un paquete de «talla única». Por ello, la «localización» de los activos es tan importante como la asignación de los mismos. Cuando se reservan fondos para objetivos a largo plazo, como la jubilación, las cuentas con impuestos diferidos son un instrumento increíblemente valioso para ahorrar de forma eficaz y eficiente desde el punto de vista fiscal para la jubilación.
Aquí hay algunas cosas importantes que hay que entender sobre las distintas opciones de ahorro e inversión con impuestos diferidos.
Cuentas con impuestos diferidos
Una cuenta tiene impuestos diferidos si no hay que pagar impuestos sobre las aportaciones o los ingresos obtenidos en la cuenta. La posibilidad de diferir los impuestos sobre los rendimientos de una inversión beneficia a los particulares de dos maneras diferentes. El principal beneficio es el crecimiento libre de impuestos. Como alternativa al pago de impuestos sobre los rendimientos actuales de una inversión, los impuestos se pagan sólo en una fecha futura, permitiendo que la inversión crezca sin implicaciones fiscales actuales. El beneficio secundario de las inversiones con impuestos diferidos es que a menudo se producen durante los años de trabajo, cuando las ganancias y los impuestos suelen ser más altos que las ganancias y los impuestos durante la jubilación.
El uso de una cuenta de inversión con impuestos diferidos es más a menudo una decisión sabia cuando usted está en un tramo fiscal más alto ahora en comparación con el tramo de impuesto sobre la renta que usted anticipa que será gravado en el futuro cuando usted va a tomar los retiros.
Ejemplos de cuentas con impuestos diferidos
Un plan de jubilación patrocinado por el empleador (como un plan 401(k), 457 o 403(b)) es un ejemplo de vehículo de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos que permite a los empleados participantes aportar un porcentaje de su salario antes de impuestos y dirigirlo a una o más cuentas de inversión. Una cuenta IRA normal (también conocida como tradicional) también tiene impuestos diferidos. Una renta vitalicia y el valor de rescate en efectivo de una póliza de seguro de vida entera también funcionan como cuentas con impuestos diferidos.
Una IRA Roth no sólo tiene impuestos diferidos; es una cuenta libre de impuestos. Se diferencia de una IRA tradicional en el hecho de que sus contribuciones se realizan con dólares después de impuestos. Sin embargo, las ganancias crecen libres de impuestos y no hay impuestos sobre los retiros. Una ventaja adicional tiene que ver con las Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD). Mientras que a partir de los 72 años hay que empezar a realizar distribuciones de una cuenta IRA tradicional, en el caso de una Roth IRA no existe este requisito.
Una cuenta de ahorro para la salud (HSA) es también una cuenta de ahorro con ventajas fiscales que proporciona un crecimiento de las ganancias con impuestos diferidos. Las aportaciones también se realizan antes de impuestos, al igual que las retiradas, siempre que se utilicen para pagar gastos médicos cualificados. En este sentido, es posible que oiga referirse a las HSA como «triplemente libres de impuestos». Hay reglas especiales en relación con el establecimiento de una HSA, y no todo el mundo cumplirá los requisitos.
Cuenta de impuestos diferidos frente a cuenta exenta de impuestos
Los particulares no pueden establecer cuentas exentas de impuestos. Sin embargo, pueden invertir en bonos que pagan intereses exentos de impuestos. Normalmente, estos intereses están exentos de impuestos federales. Sin embargo, si el bono representa la deuda de un estado distinto al de la residencia del individuo, ese interés estará sujeto a impuestos en su declaración de la renta estatal.
Cuando una cuenta no está exenta de impuestos
Todas las inversiones tienen el potencial de pagar ingresos, aumentar su valor, o ambos. Los ingresos provienen de dos fuentes principales: los intereses y los dividendos. Si una inversión se mantiene en una cuenta sujeta a impuestos, los ingresos se añaden a la renta imponible del propietario para el año y da lugar a una mayor responsabilidad fiscal. Cualquier venta de activos mantenidos en una cuenta imponible que se venda por más de lo invertido también dará lugar a un aumento de los ingresos y del impuesto sobre la renta. No habría que pagar ningún impuesto si las mismas inversiones se mantuvieran en una cuenta de impuestos diferidos, lo que supone una importante ventaja para mantener las inversiones en dicha cuenta de impuestos diferidos.
¿Hasta cuándo se difieren los impuestos?
Un día, usted pagará el impuesto. Sin embargo, la obligación tributaria no se desencadena por el rendimiento de la inversión. En su lugar, usted deberá el impuesto sobre la base de la cantidad de dinero que usted distribuye a sí mismo, por lo general para pagar por las cosas que usted puede desear o necesitar. Por lo tanto, en una situación ideal, los ingresos no se gravan hasta la jubilación, cuando puede estar en un tramo impositivo más bajo. Incluso si su nivel impositivo no disminuye en la jubilación, es probable que se beneficie de una cuenta con impuestos diferidos, ya que es mucho mejor pagar impuestos en el futuro que en cada año entre el presente y el momento en que los pagaría.
Tenga en cuenta, sin embargo, que por lo general si toma una distribución de una IRA tradicional antes de alcanzar la edad de 59 años y medio deberá el impuesto más una multa del 10%. Sin embargo, es diferente para una IRA Roth. Si decide hacer una distribución antes de cumplir los 59 años y medio, siempre podrá retirar sus aportaciones sin pagar impuestos ni multas. Sin embargo, si retira las ganancias de la cuenta, deberá pagar impuestos y puede estar sujeto a una multa del 10%. Existen ciertas excepciones a estas normas, por lo que asegúrese de consultar a un profesional fiscal cualificado antes de realizar cualquier distribución antes de los 59 años y medio.
Deducciones fiscales en cuentas con impuestos diferidos
Tenga en cuenta que algunas cuentas con impuestos diferidos, como un 401(k) o una IRA deducible, proporcionan una deducción fiscal en el año en que usted realiza la aportación. Sin embargo, no todas las cuentas de impuestos diferidos crean tal deducción. En cualquier caso, la cuenta de impuestos diferidos prevé el aplazamiento de los impuestos durante cada año posterior.