Usted sabe que hay deducciones que se deben tomar de los cheques de sus empleados. Pero, ¿son deducciones antes o después de impuestos? ¿Qué se retiene de la paga de un empleado? ¿Qué son las deducciones de la nómina? Siga leyendo para conocer las diferentes deducciones que tiene que descontar de la nómina de cada empleado.
¿Qué son las deducciones de la nómina?
Las deducciones de la nómina son las cantidades que se retiran de la nómina de un empleado en cada periodo de pago. La paga bruta de un empleado es diferente de su paga neta, o paga para llevar a casa, debido a las deducciones restadas. Hay deducciones de nómina obligatorias y voluntarias. Algunos ejemplos de deducciones de la nómina son los impuestos federales, estatales y locales, las primas del seguro médico y los gastos relacionados con el trabajo.
Deducciones obligatorias de la nómina
Por ley, los empleadores están obligados a retener los impuestos de la nómina de los salarios de los empleados y presentarlos a las agencias tributarias. Estos impuestos son deducciones obligatorias de la nómina de los empleados. La falta de pago de los impuestos sobre la nómina puede dar lugar a sanciones.
El impuesto FICA y el impuesto federal sobre la renta son impuestos obligatorios a nivel federal y deben ser declarados en el formulario 941 o el formulario 944. Los impuestos deben remitirse electrónicamente utilizando el EFTPS (Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales).
El impuesto FICA
El impuesto de la Ley de Contribuciones al Seguro Federal (FICA) se compone de los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare. Tanto el empleado como el empleador contribuyen al impuesto FICA por igual. El impuesto de la Seguridad Social asciende al 6,2% de los ingresos del empleado si éstos son iguales o inferiores a la base salarial de la Seguridad Social. El impuesto de Medicare es el 1,45% del salario imponible de Medicare del empleado. La deducción total por FICA es del 7,65% de la nómina de un empleado. Como empleador, también debe pagar una contribución del 7,65%.
¿Para qué se utilizan los impuestos sobre la nómina? Los impuestos FICA cubren la asistencia pública. La Seguridad Social se destina a los jubilados, discapacitados o a las familias de los fallecidos. Medicare paga las prestaciones relacionadas con los hospitales, como los cuidados paliativos y la asistencia sanitaria a domicilio.
El impuesto federal sobre la renta
El impuesto federal sobre la renta se calcula a partir de los datos del formulario W-4 de sus empleados, así como de su salario bruto. Puede utilizar las tablas de retención del impuesto sobre la renta en la Publicación 15-T del IRS para calcular la cantidad retenida de la nómina de un empleado.
Los impuestos federales sobre la renta se destinan a servicios públicos como el transporte, la educación y el ejército.
Impuestos estatales y locales
Cada estado tiene su propia estructura de impuestos sobre la renta. Para saber cuánto debe retener de la nómina de un empleado en concepto de impuestos estatales y locales, consulte con su estado. Si es un nuevo empleador, consulte nuestra lista de información sobre nóminas para empleadores por estados.
Al igual que los impuestos federales, los impuestos estatales y locales se destinan a los servicios públicos.
Garantías
Los embargos salariales son necesarios si uno de sus empleados tiene una deuda impagada. Si necesita retener embargos de la nómina de un empleado, recibirá una orden de un tribunal o de una agencia gubernamental con más información.
Deducciones voluntarias de la nómina
Además de las deducciones obligatorias de la nómina, es posible que necesite retener dinero adicional. Las retenciones voluntarias en la nómina requieren el consentimiento del empleado. Para participar en diferentes beneficios, los empleados deben optar por ello.
Primas del seguro médico
Las deducciones del seguro médico variarán en función de lo que ofrezca en su pequeña empresa y del plan que elija su empleado. La cobertura del seguro médico incluye las visitas al médico y las recetas.
Planes de jubilación
Si ofrece un plan de jubilación, su empleado puede optar por que se le retenga dinero para un fondo de jubilación personal. El dinero que un empleado aporta ahora le beneficiará cuando se jubile. Hay muchas opciones de jubilación para pequeñas empresas, como una IRA (cuenta de jubilación individual) o un 401(k).
Primas de seguro de vida
Un empleado puede optar por que se deduzcan de su nómina para destinarlas a una prima de seguro de vida. En caso de que su empleado fallezca, su seguro de vida proporciona el pago a sus beneficiarios.
Gastos relacionados con el trabajo
Si su pequeña empresa cobra a los empleados gastos relacionados con el trabajo, como cuotas sindicales, uniformes y comidas, tendrá que deducirlos de la nómina de su empleado.
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Este artículo ha sido actualizado con respecto a su fecha de publicación original de 23/04/2012.
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