Si eres autónomo, tu negocio tendrá varios gastos de funcionamiento. Puede deducir algunos de estos costes para calcular su beneficio imponible siempre que sean gastos permitidos.
EjemploSu volumen de negocio es de 40.000 libras y declara 10.000 libras en gastos permitidos. Usted sólo paga impuestos sobre los 30.000 libras restantes – conocido como su beneficio imponible.
Los gastos permitidos no incluyen el dinero tomado de su negocio para pagar las compras privadas.
Si usted maneja su propia sociedad limitada, tiene que seguir reglas diferentes. Puede deducir cualquier gasto empresarial de sus beneficios antes de impuestos. Debe informar de cualquier artículo que haga uso personal como beneficio de la empresa.
Costes que puede reclamar como gastos permitidos
Estos incluyen:
- Gastos de oficina, por ejemplo, papelería o facturas de teléfono
- Gastos de viaje, por ejemplo, combustible, aparcamiento, billetes de tren o autobús
- Gastos de ropa, por ejemplo, uniformes
- Gastos de personal, por ejemplo, salarios o gastos de subcontratación
- Cosas que compra para vender, por ejemplo, existencias o materias primas
- Gastos financieros, por ejemplo, seguros o gastos bancarios
- costes de su local comercial, por ejemplo, calefacción, iluminación, tasas comerciales
- publicidad o marketing, por ejemplo, costes de la página web
- cursos de formación relacionados con su negocio, por ejemplo, cursos de actualización
No puede reclamar gastos si utiliza sus 1.000 libras esterlinas libres de impuestos de la «asignación comercial».
Póngase en contacto con la línea de ayuda para la autoevaluación si no está seguro de si un coste empresarial es un gasto admisible.
Costes que puede reclamar como desgravaciones de capital
Si utiliza la contabilidad tradicional, reclame las desgravaciones de capital cuando compre algo que guarde para utilizarlo en su negocio, por ejemplo:
- equipos
- maquinaria
- vehículos de empresa, por ejemplo, coches, furgonetas, camiones
No puede reclamar las desgravaciones de capital si utiliza sus 1.000 libras esterlinas libres de impuestos de «desgravación comercial».
Si utiliza el criterio de caja
Si utiliza el criterio de caja y compra un coche para su empresa, puede solicitarlo como desgravación de capital. Sin embargo, todos los demás artículos que compre y conserve para su empresa deben reclamarse como gastos admisibles de la forma habitual.
Si utiliza algo por motivos tanto empresariales como personales
Sólo puede reclamar los gastos admisibles por los costes empresariales.
Ejemplo Sus facturas de teléfono móvil durante el año ascienden a 200 libras. De esta cantidad, usted gasta 130 libras en llamadas personales y 70 en las de negocios.
Puede reclamar 70 libras de gastos de negocios.
Si trabaja desde casa
Puede reclamar una parte de sus gastos por cosas como:
- calefacción
- electricidad
- impuestos municipales
- intereses hipotecarios o alquileres
- internet y teléfono
Tendrá que encontrar un método razonable para dividir sus gastos, por ejemplo, por el número de habitaciones que utiliza para su negocio o la cantidad de tiempo que pasa trabajando desde casa.
Ejemplo Tiene 4 habitaciones en su casa, una de las cuales utiliza sólo como oficina.
Su factura de electricidad para el año es de 400€. Suponiendo que todas las habitaciones de su casa utilizan la misma cantidad de electricidad, puede reclamar 100 libras como gastos permitidos (400 libras divididas por 4).
Si sólo trabajara un día a la semana desde su casa, podría reclamar 14,29 libras como gastos permitidos (100 libras divididas por 7).
Gastos simplificados
Puede evitar el uso de cálculos complejos para calcular los gastos de su negocio utilizando gastos simplificados. Los gastos simplificados son tarifas planas que pueden utilizarse para:
- vehículos
- trabajar desde casa
- vivir en su local comercial