La calculadora de impuestos sobre las ventas puede calcular cualquiera de los siguientes datos, teniendo en cuenta los dos restantes: el precio antes de impuestos, el tipo de impuesto sobre las ventas y el precio final o después de impuestos.
Calculadora de IVA relacionada
¿Qué es el impuesto sobre las ventas?
Un impuesto sobre las ventas es un impuesto sobre el consumo que se paga a un gobierno por la venta de determinados bienes y servicios. Normalmente, el vendedor recauda el impuesto sobre las ventas del consumidor cuando éste realiza una compra. En la mayoría de los países, el impuesto sobre las ventas se denomina impuesto sobre el valor añadido (IVA), o impuesto sobre bienes y servicios (GST), que es una forma diferente de impuesto sobre el consumo. En algunos países, los precios indicados de los bienes y servicios son el valor antes de impuestos, y el impuesto sobre las ventas sólo se aplica durante la compra. En otros países, los precios indicados son los valores finales después de impuestos, que incluyen el impuesto sobre las ventas.
Impuesto sobre las ventas en Estados Unidos
En Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas a nivel federal no existe. A nivel estatal, todos (incluyendo el Distrito de Columbia, Puerto Rico y Guam) menos cinco estados no tienen impuesto sobre las ventas a nivel estatal. Se trata de Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón. Los estados que imponen un impuesto sobre las ventas tienen diferentes tipos, e incluso dentro de los estados, pueden entrar en juego los impuestos sobre las ventas locales o municipales. A diferencia del IVA (que no se impone en EE.UU.), el impuesto sobre las ventas sólo se aplica a las compras al por menor; la mayoría de las transacciones de bienes o servicios entre empresas no están sujetas al impuesto sobre las ventas.
El tipo del impuesto sobre las ventas oscila entre el 0% y el 16% según el estado y el tipo de bien o servicio, y todos los estados difieren en la aplicación del impuesto sobre las ventas. En Texas, los medicamentos con receta y las semillas alimentarias están exentos de impuestos. Vermont tiene un impuesto general sobre las ventas del 6%, pero se añade un impuesto adicional del 10% a las compras de bebidas alcohólicas que se consumen inmediatamente. Estos son sólo algunos ejemplos de las diferencias en la fiscalidad de las distintas jurisdicciones. Las normas y reglamentos relativos al impuesto sobre las ventas varían mucho de un estado a otro.
De media, el impacto del impuesto sobre las ventas en los estadounidenses es de aproximadamente el 2% de sus ingresos personales. El impuesto sobre las ventas proporciona casi un tercio de los ingresos del gobierno estatal y es el segundo en importancia como fuente de ingresos, después del impuesto sobre la renta. La dependencia del impuesto sobre las ventas varía mucho según el estado. Los impuestos sobre las ventas son mucho más importantes en el sur y el oeste que en Nueva Inglaterra y el Medio Oeste industrial. Florida, Washington, Tennessee y Texas generan más del 50% de sus ingresos fiscales con el impuesto sobre las ventas, y varios de estos estados recaudan casi el 60% de sus ingresos fiscales con el impuesto sobre las ventas. Nueva York, en cambio, sólo recauda alrededor del 20 por ciento de sus ingresos con el impuesto sobre las ventas.
A continuación se presenta un resumen de los tipos impositivos sobre las ventas en los distintos estados.
| Estado | Impuesto estatal general sobre las ventas | Tipo impositivo máximo con el impuesto de venta local/ciudad |
| Alabama | 4% | 13.5% |
| Alaska | 0% | 7% |
| Arizona | 5,6% | 10.725% |
| Arkansas | 6,5% | 11,625% |
| California | 7.25% | 10,5% |
| Colorado | 2,9% | 10% |
| Connecticut | 6.35% | 6,35% |
| Delaware | 0% | 0% |
| Distrito de Columbia | 5.75% | 5,75% |
| Florida | 6% | 7.5% |
| Georgia | 4% | 8% |
| Guam | 4% | 4% |
| Hawaii | 4.166% | 4,712% |
| Idaho | 6% | 8.5% |
| Illinois | 6,25% | 10.25% |
| Indiana | 7% | 7% |
| Iowa | 6% | 7% |
| Kansas | 6,5% | 11.5% |
| Kentucky | 6% | 6% |
| Louisiana | 4,45% | 11,45% |
| Maine | 5.5% | 5,5% |
| Maryland | 6% | 6% |
| Massachusetts | 6.25% | 6,25% |
| Michigan | 6% | 6% |
| Minnesota | 6.875% | 7,875% |
| Mississippi | 7% | 7,25% |
| Missouri | 4.225% | 10,85% |
| Montana | 0% | 0% |
| Nebraska | 5.5% | 7,5% |
| Nevada | 6,85% | 8.25% |
| New Hampshire | 0% | 0% |
| New Jersey | 6,625% | 12.625% |
| Nuevo México | 5,125% | 8,688% |
| Nueva York | 4% | 8.875% |
| Carolina del Norte | 4,75% | 7.50% |
| Dakota del Norte | 5% | 8% |
| Ohio | 5,75% | 8% |
| Oklahoma | 4.5% | 11% |
| Oregón | 0% | 0% |
| Pensilvania | 6% | 8% |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% |
| Rhode Island | 7% | 7% |
| Carolina del Sur | 6% | 9% |
| Dakota del Sur | 4% | 6% |
| Tennessee | 7% | 9.75% |
| Texas | 6,25% | 8,25% |
| Utah | 5.95% | 8,35% |
| Vermont | 6% | 7% |
| Virginia | 5.3% | 6% |
| Washington | 6,5% | 10.4% |
| Virginia Occidental | 6% | 7% |
| Wisconsin | 5% | 6.75% |
| Wyoming | 4% | 6% |
U.S. History of Sales Tax
Cuando Estados Unidos era todavía una colonia británica en el siglo XVIII, el rey inglés impuso a los colonos americanos un impuesto sobre las ventas de diversos artículos, a pesar de que no tenían representación en el gobierno británico. Esta imposición sin representación, entre otras cosas, dio lugar a la Fiesta del Té de Boston. Esto, junto con otros acontecimientos, condujo a la Revolución Americana. Por lo tanto, ¡el nacimiento de los Estados Unidos tuvo que ver en parte con la controversia sobre un impuesto sobre las ventas! Desde entonces, el impuesto sobre las ventas ha tenido una historia accidentada en EE.UU. y quizá por eso nunca ha habido un impuesto federal sobre las ventas. Algunos de los primeros intentos de impuesto sobre las ventas plantearon muchos problemas. El impuesto sobre las ventas no despegó hasta la Gran Depresión, cuando los gobiernos estatales tenían dificultades para encontrar formas de recaudar ingresos con éxito. De los muchos métodos diferentes que se probaron, el impuesto sobre las ventas se impuso porque la política económica de la década de 1930 se centraba en la venta de bienes. Mississippi fue el primero en 1930, y rápidamente se adoptó en todo el país. Hoy en día, el impuesto sobre las ventas se impone en la mayoría de los estados como un medio necesario y generalmente eficaz para recaudar ingresos para los gobiernos estatales y locales.
Cómo deducir el impuesto sobre las ventas en los EE.UU.
Cuando se declara el impuesto federal sobre la renta, los contribuyentes tienen que elegir entre tomar la deducción estándar o detallar las deducciones. Esta decisión será diferente para cada persona, pero la mayoría de los estadounidenses eligen la deducción estándar porque es más simple y sin complicaciones. El impuesto sobre las ventas puede deducirse del impuesto federal sobre la renta sólo si se detallan las deducciones. En general, los contribuyentes con el impuesto sobre las ventas como único gasto deducible pueden encontrar que detallar las deducciones no vale la pena. Detallar las deducciones también implica un registro meticuloso y puede ser un trabajo tedioso porque el IRS requiere la presentación de registros de impuestos sobre las ventas, tales como un año de recibos de compra. Cualquier persona que planee detallar debe mantener registros detallados, ya que será muy útil para determinar la cantidad de impuesto sobre las ventas pagado.
Después de la elección entre las deducciones estándar o detalladas se ha hecho, los contribuyentes tienen que hacer otra decisión con respecto a si o no para reclamar los impuestos estatales y locales de ingresos, o impuestos sobre las ventas (pero no ambos). La mayoría de los contribuyentes optan por deducir los impuestos sobre la renta, ya que suelen obtener una cifra mayor. Dicho esto, puede ser mejor para los contribuyentes que hicieron grandes compras durante el año deducir el impuesto sobre las ventas en lugar del impuesto sobre la renta si sus pagos totales de impuestos sobre las ventas superan el impuesto sobre la renta estatal. Los contribuyentes que pagaron un coche nuevo, una boda, un anillo de compromiso, unas vacaciones o varios electrodomésticos importantes durante un año fiscal pueden tener potencialmente un pago de impuestos sobre las ventas mayor que el pago del impuesto sobre la renta. En realidad, menos del 2% de los estadounidenses reclaman el impuesto sobre las ventas como una deducción cada año.
Para más información o para hacer cálculos relacionados con el impuesto sobre la renta, por favor visite la Calculadora del Impuesto sobre la Renta.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El IVA es la versión del impuesto sobre las ventas que se utiliza comúnmente fuera de los Estados Unidos en más de 160 países. El IVA es un impuesto indirecto que se impone en diferentes etapas de la producción de bienes y servicios, siempre que se añada valor. Los países que imponen un IVA también pueden imponerlo a los bienes importados y exportados. Todos los participantes en una cadena de suministro, como mayoristas, distribuidores, proveedores, fabricantes y minoristas, suelen tener que pagar el IVA, y no sólo el consumidor final, como se hace con el impuesto sobre las ventas en Estados Unidos. El IVA puede calcularse como el precio de venta menos los costes de los materiales o piezas utilizados que ya han sido gravados.
Un estudio de 1979 publicado por la Tax Foundation ofrecía algunos argumentos a favor o en contra del IVA en comparación con el impuesto sobre las ventas. Tal vez la mayor ventaja de la imposición a través del IVA sea que, al aplicarse el impuesto en cada paso de la cadena de producción de un bien, se dificulta la evasión fiscal. Además, existen mayores incentivos para controlar los costes cuando se grava a todos los participantes en la cadena de suministro. En comparación con el impuesto sobre las ventas, el IVA tiene la capacidad de recaudar más ingresos con un tipo determinado. Por otro lado, el IVA tiende a ser regresivo, es decir, que quita cantidades proporcionalmente mayores a los que tienen menos ingresos. Además, el impuesto en cascada es perjudicial para las actividades empresariales nuevas y marginales, puede desencadenar tendencias inflacionistas y es perjudicial para las exportaciones. Para obtener más información sobre el IVA o realizar cálculos sobre el mismo, visite la Calculadora del IVA.
Impuesto sobre bienes y servicios (GST)
El impuesto sobre bienes y servicios (GST) es similar al IVA. Es un impuesto indirecto sobre las ventas que se aplica a determinados bienes y servicios en múltiples instancias de una cadena de suministro. Los impuestos que se aplican en varios países que imponen un «GST» o un «IVA» son tan diferentes que ninguna de las dos palabras puede definirlos adecuadamente. Los países que definen su «impuesto sobre las ventas» como un GST son España, Grecia, India, Canadá, Singapur y Malasia.