Připadá vám, že vaše agentura vydělává méně peněz, než kolik vykazují vaše výkazy příjmů? Máte potíže se sledováním toho, kam všechny vaše peníze v průběhu měsíce putují? I když je výkaz zisků a ztrát (P&L) pro většinu majitelů firem bezprostřední pomůckou, není to jediný finanční výkaz, který byste měli pravidelně kontrolovat.
Existuje velký rozdíl mezi okamžitým výpisem vašich financí a tím, jak skutečně vypadá cash flow. Tři základní finanční výkazy jsou: výkaz zisku a ztráty, rozvaha a výkaz peněžních toků. Tyto 3 základní výkazy jsou vzájemně složitě propojeny a tento průvodce vám vysvětlí, jak do sebe zapadají. Podle následujících kroků budete schopni sami propojit tyto 3 výkazy a získat tak lepší obraz o finančním zdraví vaší agentury.
Častým nedopatřením majitelů firem je způsob, jakým jsou v účetních výkazech ošetřeny platby úvěrů/závazků. Platby na podnikatelské úvěry NEJSOU náklady podniku (kromě úrokové části platby). To znamená, že tyto platby se nezohledňují ve výkazu zisku a ztráty – rozhodně však mohou mít velký vliv na cash flow.
Přehled tří účetních výkazů:
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
Výkaz zisku a ztráty zobrazuje výkonnost podniku v jednotlivých obdobích, přičemž na samém vrcholu zobrazuje příjmy z prodeje. Od výkazu se pak odečtou náklady na prodané zboží (COGS) a zjistí se hrubý zisk. (Náklady na prodané zboží zahrnují náklady na materiál prodávaných položek, takže v případě pojišťovacích agentů je můžeme z rovnice odstranit). Odtud je hrubý zisk ovlivněn dalšími provozními náklady a výnosy, abyste dosáhli čistého zisku vaší agentury v dolní části výkazu.
Klíčové vlastnosti:
- Zobrazuje příjmy a výdaje vaší agentury
- Všechny statistiky jsou vyjádřeny za určité období (tj.Tj. 1 rok, 1 čtvrtletí, 1 měsíc, YTD atd.)
- Slouží k posouzení ziskovosti
Rozvaha
Rozvaha zobrazuje aktiva, pasiva a vlastní kapitál agentury. Jak je všeobecně známo, aktiva se musí rovnat závazkům plus vlastnímu kapitálu. Část aktiv začíná penězi a ekvivalenty, které by se měly rovnat zůstatku zjištěnému na konci výkazu peněžních toků. Rozvaha pak zobrazuje změny na jednotlivých hlavních účtech. Čistý zisk z výkazu zisku a ztráty přechází do rozvahy jako změna nerozděleného zisku.
Klíčové vlastnosti:
- Zobrazuje finanční situaci podniku
- Vyjádřeno jako „snímek“ nebo bod v čase (tj. v čase). k 31. prosinci 2017)
- Má 3 části: aktiva, závazky a vlastní kapitál
- Aktiva = závazky + vlastní kapitál
VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ
Výkaz peněžních toků pak bere čistý zisk a upravuje jej o případné nepeněžní výdaje. Poté se pomocí změn v rozvaze zjistí použití a příjem peněžních prostředků. Výkaz peněžních toků zobrazuje změnu peněžních prostředků za období a také počáteční a konečný stav peněžních prostředků.
Klíčové vlastnosti:
- Zobrazuje přírůstky a úbytky peněžních prostředků
- Vyjádřeno za určité období (tzn.Tj. 1 rok, 1 čtvrtletí, 1 měsíc, YTD atd.)
- Zobrazuje čistý pohyb peněžních prostředků
- Má tři oddíly:
- Peněžní prostředky z provozní činnosti (čerpá přímo z položek výsledovky, jako jsou mzdy, daně ze mzdy, nákladové úroky, nájemné atd.)
- Peníze použité při investování (nákup majetku, jako jsou budovy, vozidla, značky atd.)
- Peněžní prostředky z financování (část jistiny splátek úvěrů a úvěrových linek)
- Ukazuje čistou změnu stavu peněžních prostředků od počátku do konce období
SOUHRNNÉ POROVNÁNÍ
Tak co teď?
Jak to mám uvést do praxe? Co to pro mě jako majitele agentury znamená?“
Pokud máte podobné otázky nebo se běžně setkáváte s otázkou „kam se mi tento měsíc poděly peníze?“, vaším prvním krokem by mělo být požádání vašeho účetního o přehled cash flow a vyhodnocení celého obrazu cash flow vaší agentury za určité období. Pokud jste klientem Club Capital, máte tento přehled k dispozici ihned ve své účetní platformě na kartě „Přehledy“ v horní části obrazovky.
Klienti Club Capital: přístup k přehledu o peněžních tocích v rozbalovací nabídce „Přehledy“ vaší účetní platformy
.