良くも悪くも、退職金積立口座やその他の投資オプションは、「一律」のパッケージではありません。 そのため、資産の「場所」は、資産配分と同じくらい重要な考慮事項です。 退職などの長期的な目標のために資金を確保する場合、税制優遇口座は、効果的で税効率の高い退職金貯蓄のための非常に貴重な装置です。
ここでは、さまざまな税制優遇貯蓄および投資オプションについて理解すべきいくつかの重要な事柄を説明します。 投資の収益に対する課税を繰り延べる能力は、2つの異なる方法で個人に利益をもたらします。 第一の利点は、非課税の成長という形でもたらされます。 現在の投資収益に対して税金を支払う代わりに、将来の日付にのみ税金を支払うことで、現在の税金の影響を受けずに投資を成長させることができます。 税制優遇投資の二次的な利点は、収益と税金が退職時の収益と税金よりも高いことが最も多い現役時代に発生することが多いことです。
税制優遇投資口座の使用は、将来引き出しを行う際に課税されると予想される所得税階層に比べて、現在高い税階層にいる場合に最も賢明な決定となる場合が多いのです。
Tax-Deferred Accounts の例
雇用主主催の退職年金プラン（401（k）、457または403（b）プランなど）は、税引前給与の一定割合を拠出して、一つまたは複数の投資口座に誘導することができる、税引退職貯蓄手段の一例である。 通常のIRA(トラディショナル)も税制優遇されています。 年金や終身保険の解約返戻金も、税制優遇口座として運用されます。
Roth IRAは、単なる税制優遇ではなく、非課税口座です。
Roth IRAは、単なる税制上の優遇措置ではなく、非課税口座です。 しかし、収益は非課税で成長し、引き出しにも税金はかかりません。 さらに、Required Minimum Distributions (RMD)という制度があります。 このような場合、「租税特別措置法」の適用を受けることになるが、「租税特別措置法」の適用を受けるためには、「租税特別措置法」の適用を受けることが必要である。 寄付も税引き前ベースで行われ、引き出しも適格医療費の支払いに使用される場合に限ります。 そのため、HSAは「トリプル非課税」とも呼ばれる。
Tax-Deferred Account vs. Tax-Exempt Account
個人は非課税口座を開設することはできません。 しかし、非課税の利子を支払う債券に投資することはできます。 通常、そのような利息は連邦税が免除されます。
口座が非課税でない場合
すべての投資は、収入を得る可能性、価値を高める可能性、またはその両方を持っています。 収入には、主に利息と配当金の2つがあります。 投資が課税口座で保有されている場合、その収入は所有者のその年の課税所得に加算され、結果として高い税負担となります。 課税口座で保有する資産を投資額より高く売却した場合も、所得と所得税が増加することになります。 同じ投資を税制優遇口座で保有すれば税金はかかりません。これは、このような税制優遇口座で投資を保有する大きな利点です。
いつかは税金を支払うことになります。 しかし、税金を払うきっかけは、投資パフォーマンスではありません。 その代わり、自分自身に分配した金額に基づいて税金を支払うことになります。通常、自分が欲しい、あるいは必要とするもののために支払うことになります。 このように、理想的な状況では、退職して税負担が軽くなるまで、所得は課税されません。
ただし、一般に、59歳半になる前に伝統的なIRAから分配を受けると、税金と10％のペナルティが課されることに注意してください。 しかし、Roth IRAの場合は違います。 59歳半になる前に分配を受ける場合、拠出金は常に非課税、ペナルティなしで受け取ることができます。 しかし、その口座から利益を引き出すと、税金がかかり、10％のペナルティーが課される可能性があります。
Tax-Deferred Accounts
401(k) や控除型IRAなど、いくつかのTDSは、拠出をした年に税金の控除が受けられることに留意してください。 しかし、すべての税制優遇口座がそのような控除を設けているわけではありません。 いずれの場合も、税制優遇口座は、その後の各年度に課税の繰り延べを提供する。