消費税計算機は、残りの2つの入力を指定して、次のいずれかを計算できます：税引前価格、販売税率、および最終価格（税引後価格）
関連 VAT 計算機
消費税とは何ですか。 通常、消費者が買い物をする際に、販売者が消費者から消費税を徴収します。 ほとんどの国では、消費税は付加価値税（VAT）、または物品サービス税（GST）と呼ばれ、消費税とは異なる形態となっています。 国によっては、商品やサービスの表示価格は税引き前の価格であり、消費税は購入時にのみ適用されます。
U.S. Sales Tax
米国では、連邦レベルの売上税は存在しません。 州レベルでは、5つの州を除くすべて（コロンビア特別区、プエルトリコ、グアムを含む）に州全体の売上税はない。 アラスカ、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、オレゴンの5州である。 売上税を課している州では税率が異なり、州内でも地方や市の売上税が絡んでくることがある。 VAT（付加価値税）とは異なり、売上税は小売での購入にのみ適用され、企業間の商品やサービスの取引はほとんど売上税の対象にはならない。
売上税の税率は州や商品・サービスの種類によって0～16％であり、すべての州で売上税の実施状況は異なっている。 テキサス州では、処方薬と食品の種は非課税である。 バーモント州では一般売上税は6％だが、すぐに消費されるアルコール飲料の購入には10％の税金が追加される。 これらは、管轄区域によって課税が異なるいくつかの例に過ぎません。 売上税に関する規則や規制は州によって大きく異なります。
平均して、売上税がアメリカ人に与える影響は個人所得の約2％です。 売上税は州政府の歳入のほぼ3分の1を占め、歳入源としての重要性は所得税に次ぐものである。 売上税への依存度は州によって大きく異なる。 売上税は、ニューイングランドや中西部の工業地帯よりも、南部や西部でより重要視されている。 フロリダ、ワシントン、テネシー、テキサスの各州は、税収の50％以上を売上税から得ており、これらの州のいくつかは、税収の60％近くを売上税から得ている。 一方、ニューヨークは、税収の約20％しか売上税から上げていない。
以下は、州ごとの売上税の税率をまとめたものである。
| 州 | 一般州売上税 | 地方/都市売上税との最大税率 | |||||||
| アラバマ | 13.5% | ||||||||
| Alaska | 0% | 7% | |||||||
| Arizona | 5.6% | 10.9% | .725% | ||||||
| アーカンソー | 6.5% | 11.625% | |||||||
| カリフォルニア | 7.9% | 8.1% | 9.1% | 9.2% | 9.2% | 11.2% | 9.2% | 9.6% | 10.5% |
| コロラド | 2.9% | 10% | |||||||
| コネチカット | 6.9% | 10.9% | 2.9％。35% | 6.35% | |||||
| デラウェア | 0% | ||||||||
| コロンビア特別区 | 5.20% | 6.1%6.3575% | 5.75% | ||||||
| フロリダ | 7.20% | ||||||||
| Georgia | 4% | 8% | |||||||
| Guam | 4% | Hawaii | 4.0% | ||||||
| 4.0%8.1% | 5.1% | 4.712% | |||||||
| アイダホ | 6% | 8.1% | 8.1% | 8.5% | |||||
| Illinois | 6.25% | 10.25% | |||||||
| インディアナ | 7% | ||||||||
| アイオワ | 6% | 7% | |||||||
| カンザス | 6.5% | 11.1% | 11.5% | ||||||
| Kentucky | 6% | ||||||||
| Louisiana | 4.45% | 11.45% | |||||||
| Maine | 5.4% | 6% | 6% 6% | 6% | 6% | 5% 6% | 5.5% | ||
| Maryland | 6% | ||||||||
| Massachusetts | 6.1% | 5.5% | 5.5%5.0% | 6.25% | |||||
| Michigan | 6% | ||||||||
| Minnesota | 8.0% | 8.1% | 8.0% | 7.0% | 8.1% | 7.2% | 7.2% | 7.2%8.0% | 7.875% |
| ミシシッピ | 7% | ||||||||
| ミズーリ | 4.8％ | 6.8％ | 7%> | ||||||
| 。225% | 10.85% | ||||||||
| Montana | 0% | ||||||||
| Nebraska | 7.5% | ||||||||
| Nevada | 6.85% | 8.5% | |||||||
| ニューハンプシャー | 0% | ||||||||
| ニュージャージー | 6.625% | 12.0% | |||||||
| ニューメキシコ | 5.125% | 8.688% | |||||||
| ニューヨーク | 8.8% | 8.875% | |||||||
| ノースカロライナ | 4.75% | 7.50% | |||||||
| ノースダコタ | 5% | 8% | |||||||
| オハイオ | 5.75% | 8% | |||||||
| Oklahoma | 4.85% | 11% | |||||||
| オレゴン | 0% | ||||||||
| ペンシルバニア | 6% | 8% | |||||||
| プエルトリコ | 10.5% | 11.5% | |||||||
| ロードアイランド | 7% | ||||||||
| サウスカロライナ | 6% | 9% | |||||||
| South Dakota | 4% | 6% | |||||||
| Tennessee | 7% | 9.75% | |||||||
| テキサス | 6.25% | 8.25% | |||||||
| ユタ | 5.20% | 9.95% | 8.35% | ||||||
| バーモント | 6% | 7% | |||||||
| バージニア | 5.5% | 8% | 6% | ||||||
| Washington | 10.9% | 10.4% | |||||||
| ウエストバージニア | 6% | 7% | |||||||
| ウィスコンシン | 5% | 6.4% | 8.75% | ||||||
| Wyoming | 4% | 6% |
U.S. History of Sales Tax
18世紀、アメリカがまだイギリスの植民地だった頃、イギリス国王は、イギリス政府への代表権がないにもかかわらず、アメリカの植民地の人々にさまざまな品目に売上税を課していたのである。 この代表権のない課税などが、ボストン茶会事件を引き起こした。 これが、他の出来事とともに、アメリカ独立戦争へとつながっていった。 つまり、アメリカ合衆国の誕生には、消費税をめぐる論争が一部関係していたのです それ以来、アメリカでは消費税の歴史は険しく、そのためか、連邦消費税は存在しない。 消費税の初期の試みの中には、多くの問題を提起したものもあった。 消費税が本格的に導入されたのは大恐慌の頃で、州政府は歳入をうまく上げる方法を見つけるのに苦労していた。 1930年代の経済政策は、モノを売ることが中心だったため、さまざまな方法が試されたが、売上税が有力だった。 1930年にミシシッピ州が最初に導入し、その後すぐに全米で導入された。
How to Deduct Sales Tax in the U.S.
連邦所得税を申告する際、納税者は標準控除か項目別控除のどちらかを選択する必要があります。 この選択は人によって異なりますが、ほとんどのアメリカ人は、よりシンプルで手間がかからないという理由で、標準控除を選択します。 売上税を連邦所得税から差し引くことができるのは、控除項目がある場合のみです。 一般に、売上税を唯一の控除対象経費とする納税者は、項目別控除を行うことに時間を費やす価値がないと考えるかもしれません。 また、項目別控除を行うには、綿密な記録管理が必要で、IRSは1年分の購入レシートなどの売上税の記録の提出を要求するため、面倒な作業となる可能性があります。
標準控除か項目別控除かを選択した後、納税者は州・地方所得税か売上税（両方ではない）のどちらかを申請するかどうか、別の決断をする必要があります。 多くの納税者は、所得税を控除した方が金額が大きくなるため、所得税を控除することを選択します。 しかし、その年に大きな買い物をした納税者は、売上税の支払い総額が州所得税を上回る場合、所得税ではなく売上税を控除した方が良い場合があります。 新車購入、結婚式、婚約指輪、休暇、複数の大型家電製品を購入した納税者は、所得税よりも売上税の支払額が多くなる可能性があります。
所得税に関する詳細や計算については、所得税計算機をご覧ください。
付加価値税（VAT）
VATとは、米国以外の160カ国以上で一般的に使われている売上税の一種です。 VAT は間接税であり、財やサービスの生産のさまざまな段階において、価値が付加されるたびに課されます。 VATを課している国は、輸出入品にもVATを課すことができる。 米国の売上税のように最終消費者だけでなく、卸売業者、流通業者、供給業者、製造業者、小売業者など、サプライチェーンのすべての参加者がVATを支払う必要があるのが普通である。 VATは、販売価格からすでに課税されている材料や部品のコストを差し引いたものとして計算されます。
Tax Foundationが1979年に発表した研究では、売上税と比較してVATに対する賛否についていくつかの洞察を提示しています。 おそらくVATによる課税の最大の利点は、財の生産の連鎖のすべての段階で課税が適用されるため、脱税が難しくなることである。 また、サプライチェーンに関与するすべての関係者が課税されることで、コストを管理するインセンティブが強くなる。 売上税と比較すると、VATは一定の税率でより多くの収入を得ることができる。 一方、VATは逆進性の傾向がある。つまり、所得の低い人々から比例して多くの金額を徴収する。 また、カスケード課税は、新規事業や限界的な事業活動に悪影響を与え、インフレ傾向を誘発し、輸出に不利になる。 VATに関する詳しい情報や計算は、VAT Calculatorをご覧ください。
物品サービス税（GST）
物品サービス税（GST）は、VATと似ています。 これは、サプライチェーンの複数のインスタンスで特定の財やサービスに適用される間接的な売上税です。 GST」と「VAT」のいずれかを課す複数の国にわたる課税は、どちらの言葉も適切に定義できないほど大きく異なっています。 消費税」を「GST」と定義している国は、スペイン、ギリシャ、インド、カナダ、シンガポール、マレーシアである
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