権利確定残高とは、退職金口座の中で自分に帰属する金額を指します。 あなたが仕事を辞めるか、または雇用主を去った場合、あなたの既得残高は、あなたがあなたと一緒に取ることができるお金の部分です。
ウェブスターによると、vestedの意味は:
- 法的権利、利益、または特権として完全かつ無条件に保証される。
- ベストがある。
これは服のブログではないので、最初に当てはまる定義になります。 ベスト残高とは、完全に無条件で自分のものになる口座のお金のことです。
Vested vs Unvested
では、権利確定済み残高と権利未確定残高の違いは何でしょうか？
401kや403bのような雇用主が提供する退職金制度では、口座残高は通常、あなた自身の拠出と雇用主のマッチング拠出の組み合わせとなる。 例えば、あなたが給料の5％を拠出し、雇用主が給料の5％をさらに上乗せするとしよう。
あなたの拠出は常に100％確定している。 期間 いつでも、どんな理由でも、仕事を辞めれば、そのお金を持っていくことができるのです。 一般的に、ペナルティを避け、退職に向けて働き続けるために、その残高をIRAまたは他の退職年金制度に移すことが最善です。
ただし、雇用主があなたの口座に行ったマッチング拠出は、権利が確定しない場合があります。 それは、未確定残高です。
権利確定前に退職した場合、それらを持ち出すことはできません。
マッチング拠出は、権利確定スケジュールに明記されている一定の割合で権利確定されます。 権利確定スケジュールはプランによって異なりますが、あまりに長引かないように一定のルールに従わなければなりません。
401kのような確定拠出年金では、マッチング拠出は6年以内に完全に確定しなければならない。
あなたの雇用者は、マッチング拠出をより早く確定させることを選択できる。
あなたの雇用主は、マッチング拠出がより早く確定するようにすることができる。 それはとても寛大なことだ。
マッチング拠出が直ちに確定しない場合、あなたのプランは2つの確定スケジュールのうちの1つに従う必要がある：クリフまたはgraded。 それ以前は、雇用主のマッチング拠出は全く権利化されていない。 もし、あなたのプランがクリフ・ベスティングのスケジュールを採用しているならば、その期間は最長で3年間である。 3年勤続すれば、すべてのマッチング拠出が100%確定する。 クリフは、2年後や1年後など、もっと早く発生することもありますが、3年を超えることはできません。
Graded Vesting
あなたのプランが段階的な権利確定スケジュールに従っている場合、マッチングの一部が毎年権利確定されることになる。 ここでも、雇用主がこれをどこまで引き延ばすことができるかという限界があります。 段階的権利確定スケジュールは、2～6年が最も好ましいとされています。 2-6年の権利確定スケジュールでは、入社2年目から、マッチング拠出金の20%が毎年権利確定する。 つまり、権利確定は2年後に開始され、6年後までに完了しなければならない。 雇用主からのマッチング拠出は、一度加入すれば完全に確定し、退職時に持ち帰ることができる
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