W-2 nyomtatvány

Majdnem minden, az Egyesült Államokban dolgozó munkavállalónak meg kell kapnia a W-2 nyomtatványt, de nem mindenki tudja, mi ez. Valójában, ha a béréből társadalombiztosítást és Medicare-t tartanak vissza, akkor ezt a W-2 nyomtatványon kell jelentenie. Olvasson tovább, hogy többet tudjon meg a W-2 adóbevallásról, hogyan kell elolvasni a W-2 nyomtatványt, és a W-2 kimutatással kapcsolatos egyéb információkat.

Mi az a W-2 nyomtatvány?

Kíváncsi arra, hogy “mi az a W-2 nyomtatvány”? Az IRS W-2 nyomtatvány egy bér- és adóbevallás, amely az Ön bérét és a béréből visszatartott adókat jelenti. A munkáltatójának 2020. január 31-ig kell átadnia Önnek a 2019. évi W-2 nyomtatványt.

Ki őrzi meg a W-2 nyilatkozat másolatát?

A munkáltatója megőrzi a másolatot nyilvántartás céljából.

Hová küldik a W-2 adónyomtatványt?

A W-2 nyomtatványának másolatát a következőkhöz küldik:

• Ön
• Social Security Administration (SSA)
• IRS
• Az állami vagy helyi önkormányzatok, amelyek számára adót tartanak vissza

A bevallás kitöltéséhez a W-2 egyes rovataira fog hivatkozni. Egyes W-2 rovatok csak tájékoztató jellegűek.

Hogyan olvassa el a W-2 nyomtatványt

A W-2 nyomtatványon sok rovat található, ami egyesek számára megnehezíti az olvasást. Az alábbiakban dobozonként ismertetjük, hogyan kell elolvasni a W-2 nyomtatványt:

Az a. doboz: A munkavállaló társadalombiztosítási száma – Ha a szám gépelési hiba miatt hibás:

• Mondja azonnal a munkáltatójának
• Kérjen helyesbített W-2-kivonatot

A munkabéréből visszatartott összes kifizetést a feltüntetett társadalombiztosítási számon (SSN) írják jóvá. Ha a bérszámfejtő rendszerben – és a W-2 nyomtatványon – szereplő SSN helytelen, a munkáltatónak ezt ki kell javítania. A helytelen SSN azt jelenti, hogy a kifizetéseket nem írják jóvá Önnek:

• jövedelemadó
• társadalombiztosítás
• egészségügy

b. rovat: Munkaadói azonosítószám (EIN) – Ez a munkaadójának az IRS-nél megadott szövetségi azonosítószáma. Ez az SSN vagy az egyéni adófizetői azonosító szám (ITIN) megfelelője. Ennek a számnak érvényesnek kell lennie, és meg kell egyeznie az IRS nyilvántartásával, ha elektronikusan szeretné benyújtani a bevallását.

C. doboz: Munkáltató neve, címe és irányítószám – Ha Ön egy vállalatnál dolgozik, ez általában a főhivatal vagy a központ címe. Ez nem feltétlenül az épület vagy akár a város vagy az állam, ahol Ön dolgozik.

e és f rovat: A munkavállaló neve és címe – Az Ön teljes neve és jelenlegi címe. Nincs szüksége javított W-2-re, ha a neve el van írva vagy a címe helytelen, de ezeket a hibákat jelentenie kell a munkáltatójának.

1. rovat: Bérek, borravaló és egyéb juttatások – A munkáltatója által kifizetett juttatások adóköteles összege. Ez magában foglalja (de nem kizárólagosan):

• Jegyzettömeg
• Bónuszok
• Jutalékok
• Bér
• Bér

Írja be az összeget ebbe a rovatba a 1040 vagy 1040-SR nyomtatvány 1. sorában, a 1040NR nyomtatvány 8. sorában vagy a 1040-NR-EZ nyomtatvány 3. sorában.

2. rovat: Federal income tax withained – A szövetségi jövedelemadó teljes összege, amelyet a munkáltatója a munkabéréből visszatartott.

3. rovat: Social security wages – A munkáltatója által kifizetett, társadalombiztosítási adóköteles jövedelem összege. Ez nem tartalmazza a borravalót. Ez az összeg több lehet, mint az 1. rovatban szereplő összeg, ha egyes társadalombiztosítási adóköteles jövedelmek nem tartoznak a jövedelemadó hatálya alá. Például: olyan összegek, amelyeket egy adóhalasztott nyugdíjprogramba, például egy 401(k) vagy egy 403(b) programba fizetett be.

2019-ben a W-2 nyomtatvány 3. és 7. rovatának összege nem lehet több, mint 132 900 $, ami a társadalombiztosítási béralap maximális összege.

4. rovat: Visszatartott társadalombiztosítási adó – A bérek után visszatartott társadalombiztosítási adó összege. A 2019-es évre ez az összeg nem lehet több, mint 8 239,80 $. Ennek az összegnek meg kell egyeznie a 3. és a 7. rovatban szereplő összeg 6,2%-ával együtt.

Ha egynél több munkáltatónál dolgozott, a visszatartott összeg több lehet, mint a határérték. Ebben az esetben a többletet adófizetésként kell kezelni. Ez a befizetés növeli a visszatérítést vagy csökkenti a fizetendő egyenleget.

5. rovat: Medicare-bér és borravaló – A munkáltatója által kifizetett Medicare-adó hatálya alá tartozó jövedelmek teljes összege. A Medicare-adó hatálya alá eső munkabérek összegének nincs korlátja.

6. rovat: Medicare tax withained – A bérek után visszatartott Medicare adó összege. Ennek az összegnek meg kell egyeznie az 5. rovatban szereplő összeg 1,45%-ával.

7. rovat: Társadalombiztosítási borravaló – Ebben a rovatban az Ön által kapott borravaló szerepel, amelyet a munkáltatójának jelentett. A 7. és a 3. rovatot együttesen a bérek és a bejelentett borravaló után fizetendő társadalombiztosítási és Medicare-adó kiszámításához használják.

8. rovat: Kiosztott borravaló – A munkaadója által Önnek kiosztott borravaló összege. Ez az összeg kiegészíti azt az összeget, amelyet Ön borravalóként jelentett a munkáltatójának, és amelyet a W-2 nyomtatvány 7. rovatában kell feltüntetnie. A felosztás általában a hitelkártya-bevételek és az IRS képletei alapján történik.

Ha ebben a rovatban van összeg, akkor ki kell töltenie a 4137-es nyomtatványt, hogy befizesse ezeket az adókat, vagy igazolja, hogy nem tartozik további:

• Társadalombiztosítási adó
• Egészségügyi adó
• Jövedelemadó

A bevallásában általában a 8. rovatban feltüntetett összeget kell feltüntetnie. Hogy megtudja, mikor nem kell jelentenie ezt az összeget, lásd az 531. kiadványt.

10. rovat: Függőségi ellátások – A 125. szakasz szerinti vagy 1299. szakasz szerinti terv alapján nyújtott összes függőségi ellátások összege. Ezek közé tartozhat:

• Cafeteria terv
• Flexible spending arrangement
• Dependent care assistance program

Ez az összeg nem szerepel a W-2 nyomtatvány 1. rovatában. Használja a 2441-es nyomtatványt, hogy megtudja, hogy ennek az összegnek bármely része adóköteles-e, és hogy jóváírást igényeljen a további jogosult eltartottak ápolási költségeire.

11. rovat: Nem minősített programok – A munkáltatója nem minősített nyugdíjprogramjából kapott összes kifizetés. Ez az összeg a W-2 nyomtatvány 1. rovatában szerepel, és adóköteles.

12a, 12b, 12c, 12d rovatok – Ezeket a rovatokat különböző jelentési célokra használják. Néhány betűkód és jelentésük:

• A – Társadalombiztosítási vagy RRTA adó, amelyet a munkáltatója nem tudott visszatartani, mivel nem volt elég jövedelem az adó fedezésére. Ezt az összeget vegye bele a 1040-es nyomtatvány 2. táblázatában szereplő összegbe.
• B – Medicare adó, amelyet a munkáltatója nem tudott visszatartani, mivel nem volt elég jövedelme az adó fedezésére. Ezt az összeget vegye bele a 1040-es nyomtatvány 2. táblázatában szereplő összegbe.
• D – Adó előtti hozzájárulások a munkáltató 401(k) programjához. Ez az összeg nem szerepel az 1. rovatban, és nem adóztatható Önt. Ha azonban egynél több munkáltatónál dolgozott, előfordulhat, hogy ennek az összegnek egy része megadóztatható, ha túl sokat fizetett be.
• E – Adózás előtti hozzájárulások egy munkáltató adóval védett életjáradéki programjához. Ez az összeg nem szerepel az 1. rovatban, és nem adóztatható Önt. Ha azonban egynél több munkáltatónál dolgozott, előfordulhat, hogy ennek az összegnek egy része megadóztatható, ha túl sokat fizettek be. További információért lásd: Publication 525.
• F – Adó előtti hozzájárulások a munkáltató fizetéscsökkentő egyszerűsített munkavállalói nyugdíjprogramjához (SEP). Ez az összeg nem szerepel az 1. rovatban, és nem adóztatható Önt. Ha azonban egynél több munkáltatónál dolgozott, akkor ennek az összegnek egy része adóköteles lehet, ha túl sokat fizetett be.
• G – Adózás előtti hozzájárulások egy munkáltató 457(b) szakasz szerinti nyugdíjprogramjához. Ez az összeg nem szerepel az 1. rovatban, és nem adóztatható Önt. Ha azonban egynél több munkáltatónál dolgozott, előfordulhat, hogy ennek az összegnek egy része megadóztatható, ha túl sokat fizettek be. További információért lásd az 525. kiadványt.
• J – A betegszabadság összege, amely nem adóköteles, mivel Ön hozzájárult a programhoz.
• K – A túlfizetett arany ejtőernyőre kivetett 20 %-os jövedéki adó.
• L – Az igazolt munkavállalói üzleti költségtérítések összege. Ez az összeg nem adóztatható Önt.
• M – Csak a volt alkalmazottak. Az 50 000 $ feletti csoportos életbiztosítás adóköteles költségeire vonatkozó, be nem szedett társadalombiztosítási vagy vasúti nyugdíjjárulékok.
• N – Csak volt alkalmazottak. A csoportos életbiztosítás 50 000 $ feletti adóköteles költsége után be nem szedett Medicare adó.
• P – A munkavállalónak kifizetett költözési költségtérítés összege. Ez az összeg nem adóköteles és nem levonható. Nem szerepel a W-2 nyomtatvány 1., 3. vagy 5. rovatában.
• Q – A nem adóköteles katonai harctéri illetmény összege. Ez az összeg a következő célokra keresett jövedelemként kezelhető:
  • Earned Income Credit (EIC)
  • Additional child tax credit
  • IRA contributions
• R – A munkaadó hozzájárulása az Archer egészségügyi megtakarítási számlához (MSA). Jelentse a 8853-as nyomtatványon.
• S – Adó előtti hozzájárulások a munkáltató SIMPLE-tervéhez. Ez az összeg nem szerepel az 1. rovatban, és nem adóztatható Önt. Ha azonban egynél több munkáltatónál dolgozott, előfordulhat, hogy ennek az összegnek egy része megadóztatható, ha túl sokat fizettek be.
• T – Az 1. rovatban nem szereplő örökbefogadási juttatások. Töltse ki a 8839-es nyomtatványt az adóköteles és nem adóköteles összegek kiszámításához.
• V – Az 1., 3. (a társadalombiztosítási béralapig) és 5. rovatban szereplő, nem kötelező részvényopciók gyakorlásából származó jövedelem. A jelentéstételi követelményeket lásd az 525. kiadványban és a D-táblázat utasításaiban.
• W – A munkáltatója által létrehozott egészségügyi megtakarítási számlára (HSA) tett hozzájárulások, beleértve mind az Ön saját bércsökkentési hozzájárulásait, mind a munkáltató hozzájárulásait. Jelentse ezt az összeget a 8889-es nyomtatvány 9. rovatában. Y – A 409(A) szakasz szerinti nem minősített halasztott kompenzációs program szerinti befizetések. Ez az összeg szintén az 1. rovatban szerepel. További 20%-os adó és kamatok terhelik.
• AA – Kijelölt Roth IRA hozzájárulások egy Section 401(k) program keretében.
• BB – Kijelölt Roth IRA hozzájárulások egy Section 403(b) program keretében.
• DD – A munkáltató által támogatott egészségügyi ellátás költsége. Ez az összeg nem adóköteles.
• EE – Kormányzati 457(b) szakasz szerinti Roth IRA-hozzájárulások.

13. rovat: Törvényes alkalmazott, nyugdíjalap, harmadik fél által fizetett táppénz – A rovatok valamelyikét be kell jelölni, ha az Önre vonatkozik:

• Törvényes alkalmazott – Ha Ön törvényes alkalmazott, a W-2 nyomtatványon a társadalombiztosítási és a Medicare adó visszatartását kell feltüntetni. Nem kell szövetségi vagy állami adót visszatartani.
• Nyugdíjprogram – Ha Ön egy minősített munkáltatói nyugdíjprogram résztvevőjének minősül, ez a négyzet be lesz jelölve. Ez attól függetlenül igaz, hogy Ön hozzájárulást fizet-e a programhoz vagy sem. Ha ez a négyzet be van jelölve, az Ön levonható IRA-hozzájárulásai korlátozottak lehetnek.
• Harmadik féltől kapott táppénz – Ha Ön harmadik féltől kapott táppénzfizetést, ez a négyzet be lesz jelölve. A munkáltatója által fizetett díjak adókötelesek lesznek az Ön számára. A saját járulékaiból kifizetett összegek nem lesznek adókötelesek.

14. rovat: Egyéb – Ezt a rovatot a munkáltató használja arra, hogy további információkat adjon Önnek. Ez befolyásolhatja vagy nem befolyásolhatja az Ön bevallását. Ebben a W-2 nyomtatvány rovatban általában a következő tételeket jelentik be:

• Szervezeti tagdíjak
• Karitatív hozzájárulások
• Levont egészségbiztosítási díjak
• Oktatási támogatási programok
• 1. és 2. szintű vasúti nyugdíjjárulékok
• A munkavállalónak biztosított jármű bérleti értéke
• Az állami rokkantsági biztosítási adó visszatartása
• Az utólagos…401(k) programba – de nem a kijelölt Roth IRA-ba
• Az ösztönző részvényopciók (ISO)

15. doboz: Állam – Ide tartozik:

• Az állam postai rövidítése, amelyben az adót visszatartották
• A munkáltató állami azonosító száma

16. rovat: Állami bérek, borravaló stb. – Az állami adó hatálya alá tartozó bérek összege. Ez az összeg eltérhet az 1. rovatban feltüntetett összegtől.

17. rovat: Állami jövedelemadó – A 15. rovatban az állam számára visszatartott adó összege

18. rovat: Helyi bérek, borravaló stb. – Az Ön helyi jövedelemadóval terhelt bérének összege. Ez az összeg eltérhet az 1. vagy a 16. rovatban feltüntetett összegtől.

19. rovat: Helyi jövedelemadó – A 20. rovatban szereplő, a település számára visszatartott adó összege. Ezt az összeget a helyi bevallás megfelelő sorába kell beírni.

20. rovat: Helységnév – Annak a helynek a megnevezése – például egy város vagy község -, ahol szintén adót vontak be.

Segítség a W-2 adóbevalláshoz

Kéne gyakorlati útmutatás a W-2 adóbevallás elolvasásához? Keresse meg az Önhöz legközelebbi adóhivatalt, ahol személyre szabott segítséget kaphat.