A nyugdíj-előtakarékossági számlák és más befektetési lehetőségek jobb híján nem egy “egyméretű” csomagban érkeznek. Ezért az eszközök “elhelyezése” ugyanolyan fontos szempont, mint az eszközallokáció. Amikor hosszú távú célokra, például a nyugdíjba vonulásra teszünk félre pénzeszközöket, az adóhalasztott számlák hihetetlenül értékes eszközt jelentenek a hatékony és adóhatékony nyugdíj-megtakarításhoz.
Itt van néhány fontos dolog, amit érdemes megérteni a különböző adóhalasztott megtakarítási és befektetési lehetőségekről.
Adóhalasztott számlák
A számla akkor adóhalasztott, ha a befizetések vagy a számlán szerzett jövedelem után nem kell adót fizetni. A befektetés hozamai után fizetendő adó elhalasztásának lehetősége kétféle módon is előnyös az egyének számára. Az elsődleges előny az adómentes növekedés formájában jelentkezik. A befektetés aktuális hozamai után fizetendő adó helyett az adófizetés csak egy későbbi időpontban történik, így a befektetés aktuális adóvonzatok nélkül növekedhet. Az adóhalasztott befektetések másodlagos előnye, hogy gyakran a munkaévek alatt jelentkezik, amikor a jövedelem és az adók leggyakrabban magasabbak, mint a nyugdíjba vonuláskor a jövedelem és az adók.
Az adóhalasztott befektetési számla használata leggyakrabban akkor bölcs döntés, amikor Ön most magasabb adókulcsban van, mint a jövőben várhatóan adózni fog, amikor a kifizetéseket igénybe fogja venni.
Példák az adóhalasztott számlákra
A munkáltató által támogatott nyugdíjprogram (például a 401(k), 457 vagy 403(b) program) egy példa az adóhalasztott nyugdíjcélú megtakarítási eszközre, amely lehetővé teszi a résztvevő munkavállalók számára, hogy az adózás előtti fizetésük egy bizonyos százalékát befizessék, és azt egy vagy több befektetési számlára irányítsák. A hagyományos IRA (más néven hagyományos) IRA szintén halasztott adózású. A járadék és a teljes életbiztosítás készpénz-visszavásárlási értéke szintén adóhalasztott számlaként működik.
A Roth IRA nem csak adóhalasztott, hanem adómentes számla. Abban különbözik a hagyományos IRA-tól, hogy az Ön befizetései adó utáni dollárral történnek. A jövedelem azonban adómentesen növekszik, és a kifizetések után nem kell adót fizetni. További előnye van a kötelező minimális kifizetésekkel (Required Minimum Distributions, RMDs) kapcsolatban. Míg a hagyományos IRA-ból 72 éves kortól kell megkezdeni a kifizetéseket, a Roth IRA esetében nincs RMD-követelmény.
Az egészségügyi megtakarítási számla (HSA) szintén egy adókedvezményes megtakarítási számla, amely adóhalasztott jövedelemnövekedést biztosít. A hozzájárulások szintén adózás előtti alapon történnek, csakúgy, mint a kifizetések, feltéve, hogy azokat minősített egészségügyi kiadásokra használják fel. Ebben a tekintetben hallhatja, hogy a HSA-t “háromszorosan adómentesnek” is nevezik. A HSA létrehozására speciális szabályok vonatkoznak, és nem mindenki felel meg ezeknek.
Adókedvezményes számla vs. adómentes számla
A magánszemélyek nem hozhatnak létre adómentes számlákat. Befektethetnek azonban olyan kötvényekbe, amelyek adómentes kamatot fizetnek. Az ilyen kamatok jellemzően mentesek a szövetségi adó alól. Ha azonban a kötvény a magánszemély lakóhelyétől eltérő állam adósságát képviseli, akkor ez a kamat adóköteles lesz a magánszemély állami jövedelemadó-bevallásában.
Amikor egy számla nem adómentes
Minden befektetésnek megvan a lehetősége arra, hogy jövedelmet fizessen, értéknövekedjen, vagy mindkettő. A jövedelem két elsődleges forrásból származik: kamatból és osztalékból. Ha egy befektetést adóköteles számlán tartanak, a jövedelem hozzáadódik a tulajdonos adott évi adóköteles jövedelméhez, és magasabb adókötelezettséget eredményez. Az adóköteles számlán tartott eszközök bármely olyan értékesítése, amelyet a befektetett összegnél nagyobb összegért adnak el, szintén megnövekedett jövedelmet és jövedelemadót eredményez. Nem kellene adót fizetni, ha ugyanazokat a befektetéseket adóhalasztott számlán tartanák – ez jelentős előnye a befektetések ilyen adóhalasztott számlán való tartásának.
Mikorig adóhalasztott?
Egy nap meg fogja fizetni az adót. Az adófizetési kötelezettséget azonban nem a befektetések teljesítménye váltja ki. Ehelyett az alapján kell adót fizetnie, hogy mennyi pénzt oszt ki magának, jellemzően olyan dolgok kifizetésére, amelyekre szüksége lehet vagy szüksége lehet. Így ideális esetben a jövedelem nem kerül megadóztatásra egészen a nyugdíjba vonulásig, amikor Ön esetleg alacsonyabb adókulcsba kerül. Még ha az adókulcsa nem is csökken a nyugdíjba vonuláskor, valószínűleg akkor is előnyös egy adóhalasztott számla, mivel sokkal jobb, ha a jövőben fizet adót, mint minden évben a mostani és az egyébként fizetendő adófizetés közötti időszakban.
Vegye azonban figyelembe, hogy általában, ha a hagyományos IRA-ból az 59 1/2 éves kor elérése előtt kifizetést vesz fel, akkor az adót és 10% büntetést kell fizetnie. A Roth IRA esetében azonban más a helyzet. Ha úgy döntesz, hogy az 59 1/2 éves kor elérése előtt kifizetést veszel fel, akkor a befizetéseidet mindig adó- és büntetésmentesen veheted fel. Ha azonban felveszi a számla hozamát, akkor adót kell fizetnie, és 10%-os büntetés terhelheti. Ezek alól a szabályok alól vannak bizonyos kivételek, ezért mindenképpen konzultáljon egy képzett adószakértővel, mielőtt 59 1/2 éves kora előtt kifizetést vesz fel.
Adólevonás az adóelhalasztott számlákon
Megjegyzendő, hogy egyes adóelhalasztott számlák, például a 401(k) vagy a levonható IRA, adólevonást biztosítanak abban az évben, amikor a hozzájárulást teljesíti. Nem minden adóhalasztott számla teremt azonban ilyen levonást. Mindkét esetben az adóhalasztott számla minden további évben adóelhalasztást biztosít.