Az életben csak két dolog biztos: a halál és az adók, és amikor az adóbevalláshoz mész, lehet, hogy az előbbit kezded jobban kedvelni. Még ha azt hitted is, hogy ezt a jövedelemadó dolgot már megoldottad, lehetséges, hogy a COVID megváltoztatta az adózási képedet.
Talán egy vidéki területre költöztél, ahol a COVID nem terjedt olyan gyorsan. Talán elbocsátottak és új munkát kellett keresned. Talán egy rokonodnál kanapézol, hogy pénzt spórolj. Bármi legyen is az oka, az adózása bonyolulttá válhat, ha az egyik államban él, és egy másikban dolgozik.
Őszinték leszünk: Ez egy olyan adózási forgatókönyv, amelyben rengeteg ha és de van, és nehéz lehet az összes szabály között eligazodni. De ne aggódjon – mi itt vagyunk, hogy átsegítsük ezen. Ugorjunk rögtön bele.
Tartalomjegyzék
Ott fizet adót, ahol él vagy ahol dolgozik?
A rövid válasz: attól függ. Először is, a jó hír. A Kongresszus 2015-ben elfogadott egy törvényt, amely megtiltja a kettős adóztatást. Ez azt jelenti, hogy ha egy államban élsz, és egy másikban dolgozol, csak az egyik állam adóztathat téged. Lehet, hogy továbbra is több államnak kell jövedelemadót fizetnie, de ugyanazért a pénzért nem adózhat kétszer. Nem kell aggódnia amiatt, hogy több államban kell jövedelemadót fizetnie, még akkor sem, ha egynél több bevallást kell benyújtania.
Ha egy államban él, és egy másikban dolgozik, általában az az állam, ahol dolgozik, kapja meg az adót, és minden héten visszatartja a megfelelő összeget a fizetéséből. Ebben a helyzetben államon kívüli adót kell fizetnie.
Az év végén két bevallást kell benyújtania. Abban az államban, ahol dolgozott, be fog nyújtani egy nem rezidens állami bevallást. Ebben csak az abban az államban szerzett jövedelmét és csak az oda befizetett adót tünteti fel.
Ezután rezidens állami bevallást nyújt be abban az államban, ahol él. Ebben a bevallásban az összes jövedelmét felsorolja, még azt is, amit az államon kívül szerzett. Ne aggódjon azonban. A bevallásban általában van egy hely, ahol bejelentheti és jóváírhatja a munkaállamnak fizetett adókat.
Megjegyzendő, hogy a dolgok gyakran így működnek – egyszerűen abban az államban fizet adót, ahol dolgozik. Mint mindig, a dolgok azonban nem ilyen egyszerűek, ha jön az adóellenőr. A dolgok másképp alakulnak, ha a két állam, amellyel kapcsolatban áll, kölcsönös megállapodást kötött, amelyet néha viszonossági megállapodásnak is neveznek.
Hogyan működnek a kölcsönös megállapodások
Nem csak Ön az egyetlen, aki az egyik államban él, és a másikban dolgozik, bár az adózás idején kezd úgy tűnni, amikor elkezd kérdéseket feltenni. Egyes államok erre is felkészültek, és kölcsönösségi megállapodásokat hoztak létre, hogy megkönnyítsék az életedet. E megállapodások révén az egyik államban élhet, és a szomszédos államban dolgozhat anélkül, hogy ott adót kellene fizetnie. Ahelyett, hogy ott fizetne adót, ahol dolgozik, a rezidens államban fizet adót, vagyis abban az államban, ahol él.
Pennsylvania és New Jersey például rendelkezik ilyen megállapodással. Ha Ön Pennsylvaniában él, de New Jerseyben dolgozik, akkor Pennsylvaniába fizeti az adót, ahol él. New Jersey nem tart vissza állami pénzt a fizetésedből. A szövetségi adót természetesen továbbra is visszatartják, ahogyan azt megkövetelik.
Tizenhét különböző államban vannak ilyen típusú megállapodások, ezért érdemes megkérdezni a munkáltatóját, hogy az Ön helyzetére vonatkozik-e valamelyik. Vállalata bérszámfejtési osztályának feltétlenül tudnia kell az alkalmazandó viszonossági megállapodásokról. Ha ők nem, akkor az Ön államának adóhivatala fogja tudni.
Megjegyzendő, hogy az ilyen megállapodások előnyeinek kihasználásához mentességi nyomtatványt kell benyújtania. Példánkban ön New Jerseyben nyújtana be mentességi nyomtatványt, hogy az ottani munkáltatója ne vonjon be állami adót a megszerzett jövedelméből. Az adót egyszerűen maga fizetné be annak az államnak, ahol él. Ebben az esetben ne feledje, hogy az adók többsége “pay as you go” adó. Előfordulhat, hogy egész évben becsült adóbefizetéseket kell teljesítenie a lakóhelye szerinti államba, ha a munkáltatója nem vonja le az adót az Ön számára.
Ne essen pánikba, ha a munkáltatója hibát követ el. Tegyük fel, hogy új munkahelyét New Jerseyben kezdi meg, és azért nyújt be adómentességi nyomtatványt, mert Pennsylvaniában él. Valaki azonban hibázott, és a bérszámfejtő nem kapta meg a feljegyzést. Amikor megkapja a fizetését, azt látja, hogy a munkáltatója New Jersey-i jövedelemadót tartott vissza a csekkjéből, holott nem kellett volna.
Ez a probléma kétféleképpen orvosolható, és egyik sem bonyolult. Megkérheti a bérszámfejtő osztályt, hogy javítsa ki a hibát, és térítse vissza Önnek a pénzt. Ha a bérszámfejtésnél senki sem tudja kitalálni, hogyan lehet rávenni a számítógépet erre, akkor egyszerűen várhat az év végéig. Az adózás idején benyújtja a pennsylvaniai adóbevallást, és befizeti, amivel tartozik. New Jerseyben is benyújt egy nem rezidens állami adóbevallást, amelyben kéri a tévesen befizetett adók visszatérítését.
Mennyi ideig kell egy államban élni az adóbevalláshoz?
Folytatva a pennsylvaniai és New Jersey-i példánkat, tegyük fel ismét, hogy Ön Pennsylvaniában él, és New Jersey-ben dolgozik. Van egy tömegközlekedési rendszer, amely buszokat közlekedtet a két állam között, de a COVID alatt nagyon lecsökkentették a szolgáltatásukat. Ennek leküzdésére ideiglenesen az unokatestvéredhez költözöl New Jerseybe, hogy közelebb legyél a munkádhoz.
Mert Pennsylvaniában élsz, és a viszonossági egyezmény miatt általában nem fizetsz adót New Jerseybe. De mennyi ideig élhetsz ott, mielőtt New Jersey az adópénzedet akarja, ahelyett, hogy azt Pennsylvaniába látná elmenni?
Bár ez államonként eltérő lehet, de általában egy állam akkor kér adót tőled, ha több mint fél évig vagy 183 napig tartózkodsz ott. Ezeknek a napoknak nem feltétlenül kell egybefüggőnek lenniük. Ide-oda ugrálhatsz egyik államból a másikba, de ha már több mint 6 hónapja ott vagy, a legtöbb állam részesedést akar a pénzedből. Más államok más kritériumok alapján döntenek arról, hogy mikor kell adót fizetni.
Egyik államban 2 és 60 nap között lehet dolgozni, mielőtt elkezdenek adót visszatartani. Mások egy bizonyos dollárösszeg megkeresése után kezdik meg az adóztatást. Néhányan mindkét kritériumot alkalmazzák. Georgiában például az állami adót azután kell levonni a fizetéséből, hogy több mint 23 napot dolgozott, több mint 5000 dollárt keresett, vagy az éves jövedelmének legalább 5 százalékát Georgiában szerezte.
Megjegyzendő, hogy ezek a szabályok azt diktálják, hogy egy állam mikor kezdi meg az adóvisszatartást a fizetéséből – nem feltétlenül azt, hogy mikor tartozik adóval. Ha például 25 napig dolgozik Georgiában, akkor kezdhetik meg az állami adók visszatartását a fizetéséből. Ha a 25. nap után abbahagyja a munkát Grúziában, előfordulhat, hogy nem tarthatják meg a pénzt. Ebben az esetben egyszerűen benyújtja a bevallást, amelyben visszatérítést kér.
Hogyan kell adóbevallást benyújtani, ha két államban lakik
Ha az adóév során az egyik államból a másikba költözött az állandó lakcíme, vigasztalódjon. Az adózási helyzet nem olyan bonyolult, ha jól vezeted a nyilvántartást. Írja fel a költözés pontos dátumát, és tegye el az információt egy biztonságos helyre az adózás idejéig.
Az év végén a régi és az új államban is be kell adnia az adóbevallását, mint részben éves lakosnak. Az államok ezt nagyon megkönnyítik. A legtöbbjüknél van egy sor a bevallásban, ahol megjelölheti, hogy teljes vagy részéves illetőségű volt. Ha azt jelöli meg, hogy részéves illetőségű volt, akkor fel kell sorolnia, hogy melyik időpontban hol élt, és a jövedelmét arányosítania kell.
Ha olyan államokkal üzletel, amelyek mindegyike viszonossági megállapodást élvez, akkor a címén kívül semmi sem változik. Tegyük fel, hogy Marylandben dolgozik, de Nyugat-Virginiában él. A viszonossági megállapodásoknak köszönhetően Nyugat-Virginiába fizetné az adót, ahol él.
Most tegyük fel, hogy Pennsylvaniába költözik, de megtartja a munkahelyét Marylandben. Mivel Pennsylvaniának és Marylandnek is van viszonossági megállapodása, Ön most Pennsylvaniába fizetné az adóját. Ha az év felénél elköltözik, akkor 6 hónapnyi adót Nyugat-Virginiába, 6 hónapnyi adót pedig Pennsylvaniába fizet.
Most térjünk vissza az eredeti példánkhoz. Ha Pennsylvaniában él, és New Jerseyben dolgozik, akkor ott fizet adót, ahol él, mert a két állam között viszonossági megállapodás van. Hat hónap múlva úgy döntesz, hogy New Yorkba költözöl. New York és New Jersey között nincs megállapodás. Ebben az esetben az első 6 hónap adóját Pennsylvaniába fizetné, ahol él, az utolsó 6 hónapot pedig New Jerseybe, ahol dolgozik.
Hogyan kerülhetem el a kettős adófizetést, ha egynél több államban kell adót fizetnem?
Ha egynél több államban kell bevallást benyújtania, első lépésként meg kell határoznia, hogy kinek tartozik az adóval. Ha tudja, hogy kinek tartozik, akkor megfelelően be tudja nyújtani a bevallását, és tudja, hogy kinek kell fizetnie, és kitől kell visszatérítést kérnie.
A W-2 és más év végi kimutatásaiból egyértelműen kiderül, hogy kinek fizetett adót. Ha olyan valakinek fizetett, akinek nem kellett volna, egyszerűen nyújtson be bevallást az adott államban, és kérjen visszatérítést. Ha olyan államban nem fizetett, ahol igenis tartozik, számítsa ki a fizetendő adó összegét, és nyújtsa be a bevallást a befizetéssel együtt.
Ne feledje, hogy bár lehet, hogy mindezek az adóügyek újak az Ön számára, az állami adóhivatalok nap mint nap foglalkoznak ezekkel a kérdésekkel. Tudják, hogy mely államokkal élveznek viszonossági megállapodást, és ismerik az adótörvényeket. Ha Ön Pennsylvaniában él, de New Jerseyben dolgozik, és New Jersey véletlenül visszatartotta Öntől az adót, a New Jersey-i adóhivatal nem fog meglepődni, amikor Ön nem rezidensként nyújtja be a bevallását, és visszatérítést kér.
Akkor is benyújthatok közös adóbevallást, ha a házastársam más államban dolgozott, mint én?
Ha Ön és a házastársa különböző államokban dolgoztak, akkor is benyújthatják a bevallásukat közösen. Csak az Ön jövedelmét jelentse abban az államban, ahol Ön dolgozott, és csak a házastársa jövedelmét jelentse abban az államban, ahol ő dolgozott. A lakóhelye szerinti államra vonatkozó bevallásában mindkettőjük jövedelmét fel fogja tüntetni. Ha valamelyiküknek jóváírás jár a másik államban fizetett adók után, az a rezidens bevallásában fog szerepelni. Ha bármelyiküknek adófizetési kötelezettsége van a lakóhelye szerinti állam felé, azt is itt fogják kiszámítani.
Nem árt, ha külön állami adóbevallást nyújtanak be, ha ettől jobban érzik magukat, de ez nem szükséges. Legyen tisztában azzal, hogy bár legális, ha a szövetségi bevallást közösen, de az állami bevallást külön-külön nyújtja be, sok adókészítő szoftverprogramot ez összezavarja. Gyakran vannak olyan megoldási lehetőségek, amelyekkel elvégezheti a munkát, de a folyamat fáradságosnak és időigényesnek bizonyulhat. Lehet, hogy több súgó- és GYIK-fájlt kell elolvasnia, hogy megtanulja, hogyan kell ezt megtenni, mivel minden program más és más.
Kérjen szakmai tanácsot
Ha már megvan, és adógurunak számíthat, amikor külön államokban él és dolgozik, az fantasztikus. Ha még mindig össze vagy zavarodva, megértjük. Mint sok adózási téma, ez is bonyolult, és az Ön helyzetében lehetnek olyan kikötések, amelyekre itt nem tértünk ki.
A Picnicnél CPA-hálózatunk megérti, hogy az adózásban nem lehet mindent egyformán megközelíteni. Azért vagyunk itt, hogy segítsünk eligazodni a személyes adózási kérdésekben az Ön egyedi helyzete alapján, és örömmel segítünk. Ne habozzon, forduljon hozzánk. Segítünk, hogy biztosan befizesse, amivel tartozik, és visszakapja, amivel nem tartozik.