Hvis du er selvstændig, vil din virksomhed have forskellige løbende omkostninger. Du kan trække nogle af disse omkostninger fra for at beregne din skattepligtige fortjeneste, så længe der er tale om tilladte udgifter.
EksempelDin omsætning er på 40.000 £, og du anfører 10.000 £ i tilladte udgifter. Du betaler kun skat af de resterende 30.000 £ – kendt som din skattepligtige fortjeneste.
De tilladte udgifter omfatter ikke penge, der tages fra din virksomhed til at betale for private indkøb.
Hvis du driver dit eget selskab med begrænset ansvar, skal du følge andre regler. Du kan fratrække alle forretningsomkostninger fra dit overskud før skat. Du skal indberette enhver vare, som du gør privat brug af, som en virksomhedsfordel.
Udgifter, du kan kræve som godtgørelsesberettigede udgifter
Disse omfatter bl.a.:
- kontoromkostninger, f.eks. papirvarer eller telefonregninger
- rejseomkostninger, f.eks. brændstof, parkering, tog- eller busbilletter
- udgifter til tøj, f.eks. uniformer
- personaleomkostninger, f.eks. lønninger eller udgifter til underleverandører
- ting, du køber for at sælge videre, f.eks. lager eller råmaterialer
- finansielle omkostninger, f.eks. forsikringer eller bankgebyrer
- omkostninger til dine forretningslokaler, f.eks. varme, belysning, erhvervsskatter
- reklame eller markedsføring, f.eks. omkostninger til hjemmeside
- uddannelseskurser i forbindelse med din virksomhed, f.eks. genopfriskningskurser
Du kan ikke gøre krav på udgifter, hvis du bruger dit skattefrie “erhvervsfradrag” på 1.000 pund.
Kontakt hjælpetelefonen til selvvurdering, hvis du er i tvivl om, hvorvidt en forretningsomkostning er en tilladt udgift.
Udgifter, du kan kræve som kapitalfradrag
Hvis du bruger traditionelt regnskab, kan du kræve kapitalfradrag, når du f.eks. køber noget, du beholder for at bruge i din virksomhed:
- udstyr
- maskiner
- forretningskøretøjer, f.eks. biler, varevogne, lastbiler
Du kan ikke kræve kapitalfradrag, hvis du bruger dit skattefrie “handelsfradrag” på 1.000 pund.
Hvis du anvender kasseprincippet
Hvis du anvender kasseprincippet og køber en bil til din virksomhed, kan du gøre krav på dette som et kapitalfradrag. Alle andre genstande, du køber og beholder til din virksomhed, skal dog ansøges om godtgørelsesberettigede udgifter på normal vis.
Hvis du bruger noget til både erhvervsmæssige og personlige formål
Du kan kun ansøge om godtgørelsesberettigede udgifter for de erhvervsmæssige omkostninger.
Eksempel Dine mobiltelefonregninger for året beløber sig til i alt 200 pund. Heraf bruger du 130 £ på personlige opkald og 70 £ på erhvervsmæssige.
Du kan gøre krav på 70 £ i erhvervsmæssige udgifter.
Hvis du arbejder hjemmefra
Du kan måske kræve en del af dine udgifter til ting som f.eks:
- opvarmning
- elektricitet
- rådsskat
- hypotheksrenter eller husleje
- internet- og telefonforbrug
Du skal finde en rimelig metode til at dele dine udgifter, f.eks. efter antallet af værelser, du bruger til forretning, eller den tid, du arbejder hjemmefra.
Eksempel Du har 4 rum i dit hjem, hvoraf du kun bruger et af dem som kontor.
Din elregning for året er 400 £. Hvis du antager, at alle rum i dit hjem bruger lige meget elektricitet, kan du kræve 100 £ som tilladte udgifter (400 £ divideret med 4).
Hvis du kun arbejdede en dag om ugen hjemmefra, kunne du kræve 14,29 £ som tilladte udgifter (100 £ divideret med 7).
Simplificerede udgifter
Du kan undgå at bruge komplicerede beregninger til at udregne dine forretningsudgifter ved at bruge forenklede udgifter. Forenklede udgifter er faste beløb, der kan bruges til: