De eneste to ting, der er sikre i livet, er døden og skat, og når du skal indgive din selvangivelse, vil du måske begynde at foretrække førstnævnte. Selv hvis du troede, at du havde styr på det med indkomstskatten, er det muligt, at COVID har ændret dit skattebillede.
Måske er du flyttet til et mere landligt område, hvor COVID ikke spredte sig så hurtigt. Måske blev du fyret og måtte finde et nyt job. Måske bor du på sofaen hos en slægtning for at spare penge. Uanset hvorfor du gør det, kan din skat blive kompliceret, hvis du bor i en stat og arbejder i en anden.
Vi skal være ærlige: Dette er et skattescenarie med mange hvis’er og men’er, og det kan være svært at pakke hjernen ind i alle reglerne. Men bare rolig – vi er her for at hjælpe dig igennem det. Lad os springe direkte ind i det.
Indholdsfortegnelse
Betaler du skat der, hvor du bor, eller der, hvor du arbejder?
Det korte svar er: Det afhænger af det. Først den gode nyhed. Kongressen vedtog i 2015 en lov, der forbyder dobbeltbeskatning. Det betyder, at hvis du bor i én stat og arbejder i en anden, kan kun én stat beskatte dig. Du skal muligvis stadig betale indkomstskat til mere end én stat, men du kan ikke blive beskattet to gange af de samme penge. Du behøver ikke at bekymre dig om at betale indkomstskat i flere stater, selv om du skal indsende mere end én selvangivelse.
Når du bor i én stat og arbejder i en anden, får den stat, hvor du arbejder, normalt lov til at beskatte dig og vil tilbageholde det passende beløb fra din lønseddel hver uge. I denne situation skal du betale skat uden for staten.
I slutningen af året skal du indsende to selvangivelser. Du skal indgive en ikke-bosiddende statsangivelse i den stat, du arbejdede. På den skal du kun angive den indkomst, du har tjent i den pågældende stat, og kun den skat, du har betalt til den stat.
Derpå skal du indsende en selvangivelse for residenter i den stat, hvor du bor. På denne angivelse skal du angive alle dine indtægter, også dem, som du tjente uden for staten. Du skal dog ikke være bekymret. Der er normalt et sted på angivelsen, hvor du kan indberette og få kredit for de skatter, du har betalt til din arbejdsstat.
Bemærk, at dette ofte er den måde, tingene fungerer på – du betaler simpelthen skat i den stat, hvor du arbejder. Som altid er tingene dog ikke helt så enkle, når skattemanden kommer. Tingene er anderledes, hvis de to stater, du har med at gøre, har en gensidig aftale, som nogle gange kaldes en gensidighedsaftale.
Sådan fungerer gensidige aftaler
Og selv om det måske begynder at føles sådan, når du begynder at stille spørgsmål ved skattetid, er du ikke den eneste, der bor i én stat og arbejder i en anden. Nogle stater har planlagt dette og har oprettet gensidighedsaftaler for at gøre dit liv lettere. Gennem disse aftaler kan du bo i en stat og arbejde i en nabostat uden at skulle betale skat der. I stedet for at betale skat der, hvor du arbejder, betaler du skat i din bopælsstat, som er den stat, hvor du bor.
Pennsylvania og New Jersey har f.eks. en sådan aftale. Hvis du bor i Pennsylvania, men arbejder i New Jersey, betaler du din skat til Pennsylvania, hvor du bor. New Jersey vil ikke tilbageholde statslige penge fra din lønseddel. De vil naturligvis fortsat tilbageholde føderale skatter som krævet.
Syvten forskellige stater har denne type aftaler, så det er værd at spørge din arbejdsgiver, om en sådan aftale gælder for din situation. Din virksomheds lønafdeling bør absolut kende til eventuelle gældende gensidighedsaftaler. Hvis de ikke gør det, vil din stats skatteministerium gøre det.
Bemærk, at for at drage fordel af disse aftaler skal du indsende en fritagelsesformular. I vores eksempel ville du indsende en fritagelsesblanket i New Jersey, så din arbejdsgiver der ikke tilbageholder statsskat fra din indtægt. Du ville simpelthen selv betale skatten til den stat, du bor i. I dette tilfælde skal du huske, at de fleste skatter er “pay as you go”-skatter. Du skal muligvis foretage anslåede skattebetalinger til din bopælsstat i løbet af året, hvis ingen arbejdsgiver tilbageholder dem for dig.
Du skal ikke gå i panik, hvis din arbejdsgiver begår en fejl. Lad os sige, at du begynder dit nye job i New Jersey og indgiver en formular om skattefritagelse, fordi du bor i Pennsylvania. Nogen har imidlertid begået en fejl, og lønningsafdelingen har ikke fået besked. Når du får din lønseddel, kan du se, at din arbejdsgiver har tilbageholdt indkomstskat fra New Jersey fra din check, selv om det ikke var meningen.
Der er to måder at løse dette problem på, og ingen af dem er komplicerede. Du kan bede lønadministrationen om at rette fejlen og refundere dig pengene. Hvis ingen i lønadministrationen kan finde ud af at få computeren til at gøre det, kan du blot vente til årets udgang. Ved skattetidspunktet skal du indsende en selvangivelse for Pennsylvania og betale det beløb, du skylder. Du skal også indsende en selvangivelse i New Jersey, hvor du anmoder om tilbagebetaling af de skatter, du fejlagtigt har betalt.
Hvor længe skal man bo i en stat for at kunne indgive selvangivelse?
Fortsætter vi med vores eksempel fra Pennsylvania og New Jersey, så lad os igen lade som om, at du bor i Pennsylvania og arbejder i New Jersey. Der er et offentligt transportsystem, der kører busser mellem de to stater, men de har virkelig skåret ned på deres service under COVID. For at imødegå dette tager du midlertidigt hen og bor hos din fætter i New Jersey for at være tættere på arbejdet.
Da du bor i Pennsylvania, og på grund af gensidighedsaftalen, betaler du normalt ikke skat til New Jersey. Men hvor længe kan du bo der, før New Jersey vil have dine skattepenge i stedet for at se dem gå til Pennsylvania?
Og selv om det kan variere fra stat til stat, er det almindeligt, at en stat vil have skat af dig, hvis du har opholdt dig der i mere end halvdelen af året eller i 183 dage. Disse dage behøver ikke nødvendigvis at være på hinanden følgende dage. Du kan hoppe frem og tilbage mellem de forskellige stater, men når du har været her i mere end seks måneder, vil de fleste stater have deres andel af dine penge. Andre stater bruger andre kriterier til at afgøre, hvornår de vil beskatte dig.
Nogle stater tillader dig at arbejde i staten i alt fra 2 til 60 dage, før de begynder at tilbageholde skat. Andre begynder at beskatte dig, når du har tjent et bestemt beløb i dollar. Nogle bruger begge kriterier. I Georgia skal du f.eks. have tilbageholdt statsskat fra din løn, når du har arbejdet mere end 23 dage, tjent mere end 5.000 dollars eller tjent 5 procent eller mere af din indkomst for året i Georgia.
Bemærk, at disse regler dikterer, hvornår en stat begynder at tilbageholde skat fra din løn – ikke nødvendigvis, hvornår du skylder dem skat. Hvis du f.eks. arbejder i Georgia i 25 dage, kan de begynde at tilbageholde statsskat fra din løn. Hvis du derefter holder op med at arbejde i Georgia efter 25 dage, kan de måske ikke beholde pengene. I så fald skal du blot indsende en selvangivelse og bede om tilbagebetaling.
Sådan indsender du skat, hvis du har boet i to stater
Hvis du har flyttet din permanente adresse fra en stat til en anden i løbet af skatteåret, skal du tage mod til dig. Skattesituationen er ikke så kompliceret, hvis du fører gode optegnelser. Skriv den nøjagtige dato for din flytning ned, og gem oplysningerne et sikkert sted indtil skattetiden.
I slutningen af året skal du indberette skat i både din gamle og din nye stat som delvist bosiddende i et år. Staterne gør det meget nemt at gøre dette. De fleste har en linje på selvangivelsen, hvor du kan markere, om du var hel- eller delvist bosiddende i et år. Hvis du angiver, at du var delvist bosiddende i et år, skal du oplyse, hvilke datoer du boede hvor, og beregne din indkomst pro rata.
Hvis du handler med stater, der alle har gensidighedsaftaler, vil intet ændre sig ud over din adresse. Lad os sige, at du arbejder i Maryland, men bor i West Virginia. Takket være gensidighedsaftalerne vil du betale din skat til West Virginia, hvor du bor.
Så lad os nu sige, at du flytter til Pennsylvania, men beholder dit job i Maryland. Fordi Pennsylvania og Maryland også har en gensidighedsaftale, ville du nu betale din skat til Pennsylvania. Hvis du flyttede halvvejs gennem året, betaler du 6 måneders skat til West Virginia og 6 måneder til Pennsylvania.
Lad os nu gå tilbage til vores oprindelige eksempel. Hvis du bor i Pennsylvania og arbejder i New Jersey, betaler du skat der, hvor du bor, fordi de to stater har en gensidighedsaftale. Seks måneder inde i året beslutter du dig for at flytte til New York. New York og New Jersey har ikke en aftale. I dette tilfælde ville du betale de første 6 måneders skat til Pennsylvania, hvor du boede, og de sidste 6 måneder til New Jersey, hvor du arbejdede.
Hvordan kan jeg undgå at betale dobbeltskat, hvis jeg er forpligtet til at indberette i mere end én stat?
Hvis du skal indsende en selvangivelse i mere end én stat, er dit første skridt at finde ud af, hvem du skylder skatten til. Når du ved, hvem du skylder, kan du indsende dine selvangivelser korrekt og vide, hvem du skal betale, og hvem du skal bede om tilbagebetaling.
Din W-2 og andre opgørelser fra slutningen af året vil klart skitsere, hvem du har betalt skat til. Hvis du har betalt nogen, som du ikke skulle have betalt, skal du blot indsende en selvangivelse i den pågældende stat og anmode om tilbagebetaling. Hvis du ikke har betalt i en stat, hvor du skylder, skal du beregne det skyldige skattebeløb og indsende en selvangivelse med en betaling.
Husk, at selv om alle disse skattemæssige ting måske er nye for dig, beskæftiger de statslige skattekontorer sig med disse spørgsmål hver dag. De ved, hvilke stater de har gensidighedsaftaler med, og de forstår skattelovgivningen. Hvis du bor i Pennsylvania, men arbejder i New Jersey, og New Jersey ved et uheld har tilbageholdt skat fra dig, vil skattekontoret i New Jersey ikke blive overrasket, når du indgiver en selvangivelse for ikke-bosiddende personer og beder om tilbagebetaling.
Kan jeg stadig indgive en fælles anmeldelse, hvis min ægtefælle har arbejdet i en anden stat end mig?
Hvis du og din ægtefælle arbejdede i forskellige stater, kan I stadig indsende jeres selvangivelser i fællesskab. Indberet kun din indkomst i den stat, hvor du arbejdede, og indberet kun din ægtefælles indkomst i den stat, hvor de arbejdede. På din selvangivelse for den stat, du bor i, anfører du begge dine indkomster. Hvis en af jer har ret til fradrag for skat betalt i en anden stat, vil det fremgå af jeres selvangivelse. Hvis en af jer skylder skat til din bopælsstat, vil den også blive beregnet her.
Der er ingen skade ved at udfylde separate statsskatteangivelser, hvis det får dig til at føle dig bedre tilpas, men det er ikke nødvendigt at gøre det. Du skal være opmærksom på, at selv om det er lovligt at indsende en fælles angivelse på din føderale selvangivelse, men separat på dine statsangivelser, bliver mange softwareprogrammer til skatteforberedelse forvirrede af dette. Der findes ofte løsninger, som du kan bruge til at få arbejdet gjort, men processen kan vise sig at være besværlig og tidskrævende. Det kan være nødvendigt at læse flere hjælpe- og FAQ-filer for at lære, hvordan man gør dette, da hvert program er forskelligt.
Få professionel rådgivning
Hvis du nu har styr på det og kan regne dig selv som en skatteguru, når det gælder om at bo og arbejde i forskellige stater, er det fantastisk. Hvis du stadig er forvirret, forstår vi det godt. Som mange skatteemner er dette kompliceret, og din situation kan have forbehold, som vi ikke har dækket her.
På Picnic forstår vores netværk af CPA’er, at du bare ikke kan tage en one-size-fits-all tilgang til skatter. Vi er her for at hjælpe dig med at navigere i dine personlige skattespørgsmål baseret på din unikke situation, og vi er glade for at hjælpe. Tøv ikke med at tage kontakt til os. Vi kan hjælpe dig med at sikre, at du betaler det, du skylder, og får det tilbage, du ikke skylder.