Salgsafgiftsberegneren kan beregne et af følgende, når der er angivet input for de resterende to: pris før skat, salgsafgiftssats og endelig pris eller pris efter skat.
Relateret momsberegner
Hvad er salgsafgift?
Salgsafgift er en forbrugsafgift, der betales til staten ved salg af visse varer og tjenesteydelser. Normalt opkræver sælgeren salgsafgiften fra forbrugeren, når forbrugeren foretager et køb. I de fleste lande kaldes salgsafgiften for moms (VAT) eller vare- og tjenesteydelsesafgift (GST), som er en anden form for forbrugsafgift. I nogle lande er de anførte priser for varer og tjenesteydelser værdien før skat, og der opkræves kun en omsætningsafgift i forbindelse med købet. I andre lande er de anførte priser de endelige værdier efter skat, som omfatter omsætningsafgiften.
U.S. Sales Tax
I USA findes der ikke nogen omsætningsafgift på føderalt niveau. På delstatsniveau har alle (inklusive District of Columbia, Puerto Rico og Guam) undtagen fem delstater ikke nogen landsdækkende omsætningsafgift. Det drejer sig om Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon. Stater, der indfører en omsætningsafgift, har forskellige satser, og selv inden for de enkelte stater kan lokale eller kommunale omsætningsafgifter komme i spil. I modsætning til moms (som ikke er pålagt i USA) opkræves omsætningsafgiften kun på detailkøb; de fleste transaktioner af varer eller tjenesteydelser mellem virksomheder er ikke omfattet af omsætningsafgiften.
Salgsafgiftssatsen varierer fra 0 % til 16 % afhængigt af staten og typen af vare eller tjenesteydelse, og alle stater varierer i deres håndhævelse af omsætningsafgiften. I Texas er receptpligtig medicin og fødevarefrø fritaget for beskatning. Vermont har en generel salgsafgift på 6 %, men der tillægges en ekstra afgift på 10 % ved køb af alkoholholdige drikkevarer, der straks forbruges. Dette er blot flere eksempler på forskelle i beskatning i forskellige jurisdiktioner. Regler og bestemmelser vedrørende salgsafgift varierer meget fra stat til stat.
I gennemsnit udgør salgsafgiftens indvirkning på amerikanerne ca. 2 % af deres personlige indkomst. Salgsafgiften udgør næsten en tredjedel af statens statslige indtægter og er næst efter indkomstskatten den vigtigste indtægtskilde. Der er store forskelle mellem de enkelte delstater i afhængigheden af salgsafgiften. Salgsafgifterne er meget vigtigere i syd og vest end i New England og det industrielle Midtvesten. Florida, Washington, Tennessee og Texas genererer alle mere end 50 % af deres skatteindtægter fra omsætningsafgiften, og flere af disse stater henter næsten 60 % af deres skatteindtægter fra omsætningsafgiften. New York henter derimod kun omkring 20 procent af sine indtægter fra omsætningsafgiften.
Det følgende er en oversigt over omsætningsafgiftssatserne i de forskellige stater.
| State | General State Sales Tax | Max Tax Rate with Local/City Sale Tax | |
| Alabama | 4% | 13.5% | |
| Alaska | 0% | 7% | |
| Arizona | 5,6% | 10.725% | |
| Arkansas | 6,5% | 11,625% | |
| Californien | 7.25% | 10,5% | |
| Colorado | 2,9% | 10% | |
| Connecticut | 6.35% | 6,35% | |
| Delaware | 0% | 0% | |
| District of Columbia | 5.75% | 5,75% | |
| Florida | 6% | 7.5% | |
| Georgien | 4% | 8% | |
| Guam | 4% | 4% | |
| 4% | |||
| Hawaii | 4.166% | 4.712% | |
| Idaho | 6% | 8.5% | |
| Illinois | 6,25% | 10.25% | |
| Indiana | 7% | 7% | |
| Iowa | 6% | 7% | |
| Kansas | 6.5% | 11.5% | |
| Kentucky | 6% | 6% | |
| Louisiana | 4,45% | 11,45% | |
| Maine | 5.5% | 5,5% | |
| Maryland | 6% | 6% | |
| Massachusetts | 6.25% | 6.25% | |
| Michigan | 6% | 6% | |
| Minnesota | 6.875% | 7.875% | |
| Mississippi | 7% | 7% | 7.25% |
| Missouri | 4.225% | 10,85% | |
| Montana | 0% | % | 0% |
| Nebraska | 5.5% | 7,5% | |
| Nevada | 6,85% | 8.25% | |
| New Hampshire | 0% | 0% | |
| New Jersey | 6,625% | 12.625% | |
| New Mexico | 5.125% | 8.688% | |
| New York | 4% | 8.875% | |
| North Carolina | 4,75% | 7.50% | |
| Nord Dakota | 5% | 8% | |
| Ohio | 5,75% | 8% | |
| Oklahoma | 4.5% | 11% | |
| Oregon | 0% | 0% | |
| Pennsylvanien | 6% | 8% | |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% | |
| Rhode Island | 7% | 7% | |
| South Carolina | 6% | 9% | |
| South Dakota | 4% | 6% | |
| Tennessee | 7% | 9.75% | |
| Texas | 6,25% | 8,25% | |
| Utah | 5.95% | 8,35% | |
| Vermont | 6% | 7% | |
| Virginia | 5.3% | 6% | |
| Washington | 6,5% | 10.4% | |
| West Virginia | 6% | 7% | |
| Wisconsin | 5% | 6.75% | |
| Wyoming | 4% | 6% |
U.USA’s historie om moms
Da USA stadig var en britisk koloni i det 18. århundrede, pålagde den engelske konge de amerikanske kolonister en moms på forskellige varer, selv om de ikke havde nogen repræsentation i den britiske regering. Denne beskatning uden repræsentation resulterede bl.a. i Boston Tea Party. Dette førte sammen med andre begivenheder til den amerikanske revolution. Derfor havde USA’s fødsel til dels at gøre med uenighed om en salgsafgift! Siden da har salgsafgifterne haft en stenet historie i USA, og det er måske derfor, at der aldrig har været en føderal salgsafgift. Nogle af de tidligere forsøg på at indføre en salgsafgift gav anledning til en masse problemer. Salgsafgiften tog ikke fart før den store depression, da delstatsregeringerne havde svært ved at finde måder at skaffe indtægter på med succes. Af de mange forskellige metoder, der blev afprøvet, sejrede salgsafgiften, fordi den økonomiske politik i 1930’erne var centreret om salg af varer. Mississippi var den første i 1930, og den blev hurtigt indført i hele landet. I dag pålægges salgsafgift i de fleste stater som et nødvendigt og generelt effektivt middel til at skaffe indtægter til statslige og lokale regeringer.
Hvordan man kan fratrække salgsafgift i USA
Når man indgiver sin føderale indkomstskat, skal skatteyderne vælge enten at tage standardfradraget eller udregne fradragene. Denne beslutning vil være forskellig for alle, men de fleste amerikanere vælger standardfradraget, fordi det er enklere og ubesværet. Salgsskat kan kun trækkes fra den føderale indkomstskat, hvis fradragene er specificeret. Generelt kan skatteydere med salgsskat som den eneste fradragsberettigede udgift finde ud af, at det ikke er tiden værd at specificere fradragene. At specificere fradrag indebærer også en omhyggelig bogføring og kan være et kedeligt arbejde, fordi skattevæsenet kræver, at der skal indsendes salgsskatteregnskaber, f.eks. et års købskvitteringer. Enhver, der planlægger at specificere, bør føre detaljerede optegnelser, da det vil være meget nyttigt ved fastlæggelsen af den betalte moms.
Når valget mellem standard- eller specificerede fradrag er truffet, skal skatteyderne træffe endnu en beslutning om, hvorvidt de skal gøre krav på enten statslige og lokale indkomstskatter eller moms (men ikke begge dele). De fleste skatteydere vælger at trække indkomstskatter fra, da det typisk resulterer i et større beløb. Når det er sagt, kan det være bedre for skatteydere, der har foretaget store indkøb i løbet af året, at trække salgsskat fra i stedet for indkomstskat, hvis deres samlede betalinger af salgsskat overstiger statens indkomstskat. Skatteydere, der har betalt for en ny bil, et bryllup, en forlovelsesring, en ferie eller flere større apparater i løbet af et skatteår, kan potentielt have en større betaling af salgsskat end indkomstskat. I virkeligheden er det mindre end 2 % af amerikanerne, der hvert år kræver salgsmoms som fradrag.
For yderligere oplysninger om eller for at foretage beregninger, der involverer indkomstskat, kan du besøge indkomstskatteberegneren.
Value-Added Tax (VAT)
VAT er den version af salgsmoms, der almindeligvis anvendes uden for USA i over 160 lande. Moms er en indirekte afgift, der pålægges på forskellige stadier i produktionen af varer og tjenesteydelser, når der tilføjes værdi. Lande, der indfører en moms, kan også pålægge den på importerede og eksporterede varer. Alle deltagere i en forsyningskæde, f.eks. grossister, distributører, leverandører, producenter og detailhandlere, skal normalt betale moms, ikke kun den endelige forbruger, som det er tilfældet med den amerikanske omsætningsafgift. Moms kan beregnes som salgsprisen minus omkostningerne til anvendte materialer eller dele, der allerede er blevet beskattet.
En undersøgelse fra 1979 offentliggjort af Tax Foundation gav et vist indblik i argumenterne for eller imod moms i forhold til omsætningsafgift. Den måske største fordel ved beskatning via moms er, at fordi beskatningen finder anvendelse på alle trin i produktionskæden for en vare, bliver skatteunddragelse vanskelig. Der er også større incitamenter til at kontrollere omkostningerne, når alle deltagere i en forsyningskæde beskattes. Sammenlignet med omsætningsafgift har moms mulighed for at opnå større indtægter med en given sats. På den anden side har moms en tendens til at være regressiv, dvs. at den tager forholdsmæssigt større beløb fra dem med lavere indkomster. Den kaskadeformede afgift er også skadelig for nye og marginale erhvervsaktiviteter, vil sandsynligvis udløse inflationstendenser og er skadelig for eksporten. For yderligere oplysninger om eller for at foretage beregninger, der omfatter moms, kan du besøge momsberegneren.
Vare- og Tjenesteydelsesafgift (GST)
Vare- og Tjenesteydelsesafgiften (GST) ligner moms. Det er en indirekte salgsafgift, der anvendes på visse varer og tjenesteydelser i flere led i en forsyningskæde. Beskatning i flere lande, der pålægger enten “GST” eller “moms”, er så vidt forskellige, at ingen af de to ord kan definere dem korrekt. De lande, der definerer deres “salgsafgift” som en GST, er Spanien, Grækenland, Indien, Canada, Singapore og Malaysia.