Para o melhor ou o pior, as contas poupança-reforma e outras opções de investimento não vêm em um pacote “tamanho único”. É por isso que a “localização” do ativo é tão importante de uma consideração como a alocação do ativo. Ao reservar fundos para objetivos de longo prazo como aposentadoria, as contas de poupança-reforma são um dispositivo incrivelmente valioso para uma poupança-reforma eficaz e eficiente.
Aqui estão algumas coisas importantes para entender sobre várias opções de poupança-reforma e de investimento que são tributadas.
Contas Diferidas de Impostos
Uma conta é tributada se não houver imposto devido sobre as contribuições ou rendimentos auferidos na conta. A possibilidade de diferir os impostos sobre o retorno de um investimento beneficia os indivíduos de duas formas diferentes. O benefício primário vem na forma de crescimento livre de impostos. Como alternativa ao pagamento de impostos sobre os retornos atuais de um investimento, os impostos são pagos apenas em uma data futura, permitindo que o investimento cresça sem implicações tributárias atuais. O benefício secundário dos investimentos com diferenciação de impostos é que estes ocorrem frequentemente durante os anos de trabalho, quando os rendimentos e impostos são mais frequentemente mais elevados do que os rendimentos e impostos durante a reforma.
O uso de uma conta de investimento com diferenciação de impostos é mais frequentemente uma decisão sensata quando se está num escalão de imposto mais elevado agora, em comparação com o escalão de imposto sobre o rendimento em que se prevê ser tributado no futuro, quando se vai fazer levantamentos.
Exemplos de Contas Diferidas de Impostos
Um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador (como um plano 401(k), 457 ou 403(b)) é um exemplo de um veículo de poupança-reforma de imposto que permite aos empregados participantes contribuir com uma porcentagem do seu salário antes dos impostos e direcioná-lo para uma ou mais contas de investimento. Um IRA regular (também conhecido como IRA tradicional) também é diferenciado de impostos. Uma anuidade e o valor de resgate em dinheiro de uma apólice de seguro de vida inteira também operam como contas sujeitas a impostos.
A Roth IRA não é apenas um IRA sujeito a impostos; é uma conta livre de impostos. Ele difere de um IRA tradicional pelo fato de que suas contribuições são feitas com dólares depois dos impostos. Entretanto, os ganhos crescem livres de impostos e não há impostos sobre os saques. Um benefício adicional tem a ver com as Distribuições Mínimas Exigidas (RMD). Enquanto você é obrigado a começar a receber distribuições de um IRA tradicional a partir dos 72 anos de idade, não há nenhum requisito de RMD para um Roth IRA.
A Conta Poupança para a Saúde (HSA) também é uma conta poupança favorecida por impostos que proporciona um crescimento dos rendimentos com diferenciação de impostos. As contribuições também são feitas antes dos impostos, assim como os saques, desde que sejam usados para pagar despesas médicas qualificadas. A esse respeito, você pode ouvir as HSAs também chamadas de “triple tax-free” (isenção tripla de impostos). Existem regras especiais relativas ao estabelecimento de uma HSA, e nem todos se qualificam.
Conta Diferida vs. Conta Isenta de Impostos
Indivíduos não podem estabelecer contas isentas de impostos. No entanto, podem investir em obrigações que paguem juros isentos de impostos. Normalmente, tais juros estão isentos de impostos federais. Entretanto, se o título representar a dívida de um estado diferente da residência da pessoa física, esses juros serão tributáveis na sua declaração de imposto de renda estadual.
Quando uma conta não é diferida de impostos
Todos os investimentos têm potencial para pagar renda, aumento de valor ou ambos. O rendimento provém de duas fontes primárias: juros e dividendos. Se um investimento é mantido em uma conta tributável, o rendimento é adicionado ao rendimento tributável do proprietário para o ano e resulta em uma obrigação fiscal maior. Quaisquer vendas de activos detidos numa conta tributável que sejam vendidos por mais do que aquilo que foi investido resultarão também num aumento do rendimento e do imposto sobre o rendimento. Nenhum imposto seria devido se os mesmos investimentos fossem mantidos em uma conta tributável – uma vantagem significativa para manter investimentos nessa conta tributável.
Até quando é diferido o imposto?
Um dia, você pagará o imposto. No entanto, a obrigação fiscal não é acionada pelo desempenho do investimento. Em vez disso, você deve impostos com base na quantidade de dinheiro que você distribui para si mesmo, normalmente para pagar por coisas que você pode querer ou precisar. Como tal, numa situação ideal, o rendimento não é tributado até à reforma, quando pode estar num escalão fiscal mais baixo. Mesmo que o seu escalão fiscal não diminua na aposentadoria, é provável que você ainda assim se beneficie de uma conta de imposto, uma vez que é muito melhor pagar impostos no futuro do que em todos os anos entre agora e quando de outra forma os pagaria.
Esteja ciente, no entanto, em geral, se tomar uma distribuição de um IRA tradicional antes de atingir a idade de 59 1/2, você deve o imposto mais uma penalidade de 10%. É diferente para um Roth IRA, no entanto. Se você decidir fazer uma distribuição antes de chegar aos 59 1/2, você sempre pode levar suas contribuições livres de impostos e penalidades. No entanto, se você retirar ganhos da conta, você deve impostos e pode estar sujeito a uma penalidade de 10%. Existem algumas exceções a estas regras, portanto, não se esqueça de consultar um profissional qualificado antes de fazer qualquer distribuição antes de 59 1/2.
Deduções de impostos em contas com impostos diferidos
Note que algumas contas com impostos diferidos, tais como um 401(k) ou IRA dedutível, prevêem uma dedução de impostos no ano em que você fizer a contribuição. No entanto, nem todas as contas com impostos diferidos criam essa dedução. Em ambos os casos, a conta diferida de imposto prevê o diferimento do imposto durante cada ano subseqüente.