Du vet att det finns avdrag att göra från dina anställdas löner. Men är det avdrag före skatt eller efter skatt? Vad dras från en anställds hemlön? Vad är löneavdrag? Läs vidare för att få veta vilka olika avdrag du måste göra från varje anställds lönecheck.
Vad är löneavdrag?
Löneavdrag är belopp som dras från en anställds lönecheck varje löneperiod. En anställds bruttolön skiljer sig från nettolönen, eller hemlönen, på grund av de avdrag som dras av. Det finns både obligatoriska och frivilliga löneavdrag. Exempel på löneavdrag är federala, statliga och lokala skatter, sjukförsäkringspremier och arbetsrelaterade utgifter.
Obligatoriska löneavdrag
Lagstiftningen kräver att arbetsgivarna håller inne löneskatter från de anställdas löner och lämnar in dem till skattemyndigheterna. Dessa skatter är lagstadgade arbetstagaravdrag från lönen. Underlåtenhet att betala löneskatter kan leda till bestraffning.
FICA-skatt och federal inkomstskatt är federalt föreskrivna skatter och måste rapporteras på blankett 941 eller blankett 944. Skatterna måste betalas in elektroniskt med EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System).
FICA-skatt
Federal Insurance Contributions Act (FICA) skatt består av socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt. Både arbetstagaren och arbetsgivaren bidrar lika mycket till FICA-skatten. Socialförsäkringsskatten är 6,2 % av en arbetstagares inkomst om den ligger på eller under socialförsäkringslönegrundbeloppet. Medicare-skatten är 1,45 % av den anställdes Medicare-skattepliktiga lön. Det totala avdraget för FICA är 7,65 % från den anställdes lön. Som arbetsgivare måste du också betala en avgift på 7,65 %.
Vad används löneskatterna till? FICA-skatterna täcker den offentliga vården. Social Security går till dem som är pensionerade, funktionshindrade eller till familjer till avlidna. Medicare betalar för sjukhusrelaterade förmåner som hospicevård och hemsjukvård.
Federal inkomstskatt
Federal inkomstskatt beräknas utifrån dina anställdas formulär W-4-information samt deras bruttolön. Du kan använda tabellerna för källsortering av inkomstskatt i IRS publikation 15-T för att beräkna det belopp som innehålls från en anställds lönecheck.
Federala inkomstskatter går till offentliga tjänster som transport, utbildning och militären.
Statliga och lokala skatter
Varje delstat har sin egen inkomstskattestruktur. För att ta reda på hur mycket du måste hålla inne från en anställds lönecheck för statliga och lokala skatter, kontrollera med din delstat. Om du är en ny arbetsgivare, se vår lista över information om löner för arbetsgivare, delstat för delstat.
Som de federala skatterna går de delstatliga och lokala skatterna till offentliga tjänster.
Löneuttag
Löneuttag är nödvändigt om en av dina anställda har en obetald skuld. Om du behöver hålla kvar uttag från en anställds lönecheck får du ett beslut från en domstol eller ett statligt organ med mer information.
Frivilliga löneavdrag
Förutom de obligatoriska löneavdragen kan du behöva hålla inne extra pengar. Frivilliga löneavdrag kräver arbetstagarens samtycke. För att delta i olika förmåner måste de anställda välja att delta.
Hälsoförsäkringspremier
Hälsoförsäkringsavdrag kommer att variera beroende på vad du erbjuder i ditt lilla företag och vilken plan din anställde väljer. Sjukförsäkringen omfattar läkarbesök och recept.
Pensionsplaner
Om du erbjuder en pensionsplan kan din anställde välja att få pengar innehållna till en personlig pensionsfond. De pengar som en anställd bidrar med nu kommer att gynna dem när de går i pension. Det finns många olika pensionsalternativ för småföretag som IRA (Individual Retirement Account) eller 401(k).
Livförsäkringspremier
En anställd kan välja att få avdrag från sin lön för att betala en livförsäkringspremie. I händelse av att din anställde avlider ger deras livförsäkring deras förmånstagare betalning.
Arbetsrelaterade utgifter
Om ditt lilla företag debiterar de anställda arbetsrelaterade utgifter som fackföreningsavgifter, uniformer och måltider måste du dra av dem från din anställdes lönecheck.
Behövs det hjälp med din lönebokföring? Gör det enkelt för dig själv och prova Patriot Softwares löneprogram online. Vi erbjuder gratis installation och support så att du kan sköta löneadministrationen bekymmersfritt. Och Patriots Full Service Payroll drar av, arkiverar och skickar in federala, statliga och lokala skatter åt dig.
Denna artikel har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet 04/23/2012.
Detta är inte avsett som juridisk rådgivning; för mer information, vänligen klicka här.