De enda två säkerheterna i livet är döden och skatterna, och när du ska deklarera din skatt kan du börja föredra det förstnämnda. Även om du trodde att du hade koll på det här med inkomstskatten är det möjligt att COVID har förändrat din skattebild.
Kanske har du flyttat till ett mer lantligt område där COVID inte spred sig lika snabbt. Kanske blev du uppsagd och var tvungen att hitta ett nytt jobb. Kanske du sovsurfar hos en släkting för att spara pengar. Oavsett varför du gör det kan dina skatter bli komplicerade om du bor i en delstat och arbetar i en annan.
Vi ska vara ärliga: Det här är ett skattescenario med många om och men, och det kan vara svårt att få ihop hjärnan med alla regler. Men oroa dig inte – vi är här för att hjälpa dig igenom det. Låt oss hoppa rakt in.
Materialförteckning
Betalar du skatt där du bor eller där du arbetar?
Det korta svaret är: det beror på. Först de goda nyheterna. Kongressen antog 2015 en lag som förbjuder dubbelbeskattning. Det innebär att om du bor i en stat och arbetar i en annan kan endast en stat beskatta dig. Du kan fortfarande behöva betala inkomstskatt till mer än en stat, men du kan inte beskattas två gånger för samma pengar. Du behöver inte oroa dig för att betala inkomstskatt i flera stater, även om du måste lämna in mer än en deklaration.
När du bor i en stat och arbetar i en annan får staten där du arbetar vanligtvis beskatta dig och kommer att hålla inne lämpligt belopp från din lön varje vecka. I denna situation måste du betala skatt utanför staten.
I slutet av året lämnar du in två deklarationer. Du kommer att lämna in en deklaration för icke-invånare i den delstat där du arbetade. På den anger du endast den inkomst du tjänade i den staten och endast den skatt du betalade till den staten.
Du lämnar sedan in en deklaration för bosatt i den delstat där du bor. På denna deklaration listar du alla dina inkomster, även de som du tjänade utanför delstaten. Oroa dig dock inte. Det finns vanligtvis en plats på deklarationen där du kan redovisa och få kredit för de skatter du betalat till din arbetsstat.
Bemärk att det ofta är så här det fungerar – du betalar helt enkelt skatt i den stat där du arbetar. Som alltid är dock saker och ting inte riktigt lika enkla när skattemannen kommer. Saker och ting är annorlunda om de två stater du har att göra med har ett ömsesidigt avtal, ibland kallat reciprocitetsavtal.
Hur ömsesidiga avtal fungerar
Och även om det kan börja kännas så när du börjar ställa frågor vid beskattningstillfället, så är du inte den enda som bor i en stat och arbetar i en annan. Vissa stater har planerat för detta och skapat avtal om ömsesidighet för att göra ditt liv enklare. Genom dessa avtal kan du bo i en stat och arbeta i en grannstat utan att behöva betala skatt där. I stället för att betala skatt där du arbetar betalar du skatt i din bosättningsstat, som är den stat där du bor.
Pennsylvania och New Jersey har till exempel ett sådant avtal. Om du bor i Pennsylvania men arbetar i New Jersey betalar du din skatt till Pennsylvania där du bor. New Jersey kommer inte att hålla tillbaka några statliga pengar från din lön. De kommer naturligtvis att fortsätta att hålla inne federala skatter som krävs.
Sjutton olika delstater har sådana här typer av avtal, så det är värt att fråga din arbetsgivare om ett sådant avtal gäller för din situation. Ditt företags löneavdelning bör absolut känna till alla tillämpliga ömsesidighetsavtal. Om de inte gör det, kommer din delstats skattekontor att göra det.
Notera att du måste lämna in en blankett om undantag för att kunna dra nytta av dessa avtal. I vårt exempel skulle du lämna in en dispensblankett i New Jersey så att din arbetsgivare där inte ska ta ut statlig skatt på din inkomst. Du skulle helt enkelt betala skatten själv till den delstat där du bor. I det här fallet ska du komma ihåg att de flesta skatter är ”pay as you go”-skatter. Du kan behöva göra uppskattade skattebetalningar till den stat där du bor under hela året om ingen arbetsgivare gör skatteavdrag åt dig.
Den är ingen panik om din arbetsgivare gör ett misstag. Låt oss säga att du börjar ditt nya jobb i New Jersey och lämnar in en blankett för skattebefrielse eftersom du bor i Pennsylvania. Någon har dock gjort ett misstag och löneavdelningen fick inte meddelandet. När du får din lönecheck ser du att din arbetsgivare har innehållit inkomstskatt från New Jersey från din check trots att de inte skulle göra det.
Det finns två sätt att åtgärda detta problem, och inget av dem är komplicerat. Du kan be löneavdelningen att rätta till felet och betala tillbaka pengarna till dig. Om ingen på löneavdelningen kan komma på hur man får datorn att göra det kan du helt enkelt vänta till slutet av året. Vid skattetillfället lämnar du in en Pennsylvania-skattedeklaration och betalar det du är skyldig. Du lämnar också in en skattedeklaration i New Jersey där du begär återbetalning av de skatter du felaktigt betalat.
Hur länge måste man bo i en delstat för att kunna lämna in skattedeklarationer?
Fortsatt med vårt exempel från Pennsylvania och New Jersey kan vi återigen låtsas att du bor i Pennsylvania och arbetar i New Jersey. Det finns ett kollektivtrafiksystem som kör bussar mellan de två delstaterna, men de har verkligen minskat sin service under COVID. För att motverka detta åker du och bor tillfälligt hos din kusin i New Jersey för att komma närmare jobbet.
För att du bor i Pennsylvania, och på grund av avtalet om ömsesidighet, betalar du vanligtvis ingen skatt till New Jersey. Men hur länge kan du bo där innan New Jersey vill ha dina skattepengar i stället för att se dem gå till Pennsylvania?
Även om det kan variera från delstat till delstat är det vanligt att en delstat vill ha skatt av dig om du har bott där mer än halva året, eller i 183 dagar. Dessa dagar behöver inte nödvändigtvis vara sammanhängande. Du kan hoppa fram och tillbaka mellan en stat och en annan, men när du väl har varit där i mer än sex månader vill de flesta stater ha sin del av dina pengar. Andra stater använder andra kriterier för att avgöra när de ska beskatta dig.
Vissa stater tillåter dig att arbeta i staten i mellan 2 och 60 dagar innan de börjar ta ut skatt. Andra börjar beskatta dig när du tjänar ett visst belopp. Vissa använder båda kriterierna. I Georgia, till exempel, måste du få statlig skatt innehållen från din lön efter att du har arbetat mer än 23 dagar, tjänat mer än 5 000 dollar eller tjänat 5 procent eller mer av din inkomst för året i Georgia.
Bemärk att dessa regler dikterar när en stat börjar innehålla skatt från din lön – inte nödvändigtvis när du är skyldig dem skatt. Om du till exempel arbetar i Georgia i 25 dagar kan de börja dra in statlig skatt från din lön. Om du sedan slutar arbeta i Georgia efter dag 25 får de kanske inte behålla pengarna. I så fall skulle du helt enkelt lämna in en deklaration och be om återbetalning.
Hur du deklarerar om du bor i två stater
Om du har flyttat din permanenta adress från en delstat till en annan under beskattningsåret kan du ta mod till dig. Skattesituationen är inte så komplicerad om du för bra bokföring. Skriv ner det exakta datumet för din flytt och förvara informationen på ett säkert ställe tills det är dags för skatt.
I slutet av året måste du lämna in skattedeklarationer i både din gamla och nya delstat som delårsboende. Staterna gör det mycket enkelt att göra detta. De flesta har en rad på deklarationen där du kan markera om du var helt eller delvis bosatt under ett år. Om du anger att du var delårsboende måste du ange vilka datum du bodde var och proportionera din inkomst.
Om du har att göra med stater som alla har avtal om ömsesidighet kommer ingenting att förändras förutom din adress. Låt oss säga att du arbetar i Maryland men bor i West Virginia. Tack vare ömsesidiga avtal skulle du betala din skatt till West Virginia där du bor.
Säg nu att du flyttar till Pennsylvania men behåller ditt jobb i Maryland. Eftersom Pennsylvania och Maryland också har ett avtal om ömsesidighet skulle du nu betala din skatt till Pennsylvania. Om du flyttar halvvägs in på året betalar du sex månaders skatt till West Virginia och sex månader till Pennsylvania.
Nu går vi tillbaka till vårt ursprungliga exempel. Om du bor i Pennsylvania och arbetar i New Jersey betalar du skatt där du bor eftersom de två staterna har ett avtal om ömsesidighet. Sex månader in på året bestämmer du dig för att flytta till New York. New York och New Jersey har inget avtal. I det här fallet skulle du betala de första sex månadernas skatt till Pennsylvania där du bodde och de sista sex månaderna till New Jersey där du arbetade.
Hur kan jag undvika att betala dubbla skatter om jag måste deklarera i mer än en stat?
Om du måste lämna in en deklaration i mer än en stat är ditt första steg att fastställa vem du är skyldig skatten till. När du vet vem du är skyldig kan du lämna in dina deklarationer på rätt sätt och veta vem du ska betala och vem du ska be om återbetalning.
I din W-2 och andra deklarationer i slutet av året framgår det tydligt vem du betalat skatt till. Om du har betalat någon som du inte borde ha betalat kan du helt enkelt lämna in en deklaration i den staten och begära återbetalning. Om du inte betalade i en stat där du är skyldig att betala, beräkna det skattebelopp som ska betalas och lämna in en deklaration med en betalning.
Håll dig i minnet att även om alla dessa skattefrågor kan vara nya för dig, så hanterar de statliga skattemyndigheterna dessa frågor varje dag. De vet vilka stater de åtnjuter ömsesidighetsavtal med och de förstår skattelagstiftningen. Om du bor i Pennsylvania men arbetar i New Jersey och New Jersey av misstag har innehållit skatt från dig, kommer skattekontoret i New Jersey inte att bli förvånat när du lämnar in en deklaration för personer som inte är bosatta i landet och ber om återbetalning.
Kan jag fortfarande lämna in en gemensam deklaration om min make/maka har arbetat i en annan stat än jag?
Om du och din make/maka arbetade i olika stater kan ni fortfarande lämna in era deklarationer gemensamt. Redovisa endast din inkomst i den stat där du arbetade och redovisa endast din makes/makas inkomst i den stat där de arbetade. På din deklaration för bosatta i den delstat där du bor anger du båda dina inkomster. Om någon av er har rätt till kredit för skatter som betalats i en annan stat kommer detta att framgå av er deklaration för bosatta personer. Om någon av er är skyldig skatt till er bosättningsstat kommer den också att beräknas här.
Det skadar inte att lämna in separata skattedeklarationer för varje delstat om det får er att må bättre, men det är inte nödvändigt att göra det. Var medveten om att även om det är lagligt att deklarera gemensamt på den federala deklarationen men separat på delstatsdeklarationerna, så förvirras många skatteberedningsprogram av detta. Det finns ofta lösningar som du kan använda för att få jobbet gjort, men processen kan visa sig besvärlig och tidskrävande. Du kan behöva läsa flera hjälp- och FAQ-filer för att lära dig hur du ska göra eftersom alla program är olika.
Få professionell rådgivning
Om du har det nu och kan räkna dig själv som en skatteguru när det gäller att bo och arbeta i olika stater, är det fantastiskt. Om du fortfarande är förvirrad förstår vi det. Liksom många skattefrågor är den här komplicerad och din situation kan ha förbehåll som vi inte täckte här.
På Picnic förstår vårt nätverk av CPA:s att det inte går att ha ett enda tillvägagångssätt när det gäller skatter. Vi är här för att hjälpa dig att navigera dina personliga skattefrågor utifrån din unika situation och vi hjälper dig gärna. Tveka inte att ta kontakt med oss. Vi kan hjälpa dig att se till att du betalar det du är skyldig och får tillbaka det du inte betalar.