Om du är egenföretagare har ditt företag olika löpande kostnader. Du kan dra av en del av dessa kostnader för att räkna ut din beskattningsbara vinst så länge de är tillåtna utgifter.
ExempelDin omsättning är 40 000 pund och du begär 10 000 pund i tillåtna utgifter. Du betalar bara skatt på resterande 30 000 pund – det kallas din beskattningsbara vinst.
Det ingår inte i de tillåtna utgifterna pengar som tas från ditt företag för att betala privata inköp.
Om du driver ett eget aktiebolag måste du följa andra regler. Du kan dra av alla företagskostnader från din vinst före skatt. Du måste rapportera alla föremål som du använder privat som en företagsförmån.
Kostnader som du kan ta upp som godtagbara utgifter
Dessa inkluderar:
- Kontorskostnader, till exempel brevpapper eller telefonräkningar
- Resekostnader, till exempel bränsle, parkering, tåg- eller bussresor
- Klädkostnader, till exempel uniformer
- Personalkostnader, till exempel löner eller kostnader för underleverantörer
- Saker som du köper för att sälja vidare, till exempel lager eller råmaterial
- Finansiella kostnader, till exempel försäkringar eller bankavgifter
- kostnader för dina affärslokaler, till exempel uppvärmning, belysning, företagsskatt
- reklam eller marknadsföring, till exempel kostnader för webbplatser
- utbildningskurser med anknytning till din verksamhet, till exempel fortbildningskurser
Du kan inte begära utgiftsersättning om du använder ditt skattefria ”handelsbidrag” på 1 000 pund.
Kontakta hjälptelefonen för självbedömning om du är osäker på om en företagskostnad är en tillåten utgift.
Kostnader som du kan begära som kapitalavdrag
Om du använder traditionell bokföring kan du begära kapitalavdrag när du till exempel köper något som du behåller för att använda i ditt företag:
- utrustning
- maskiner
- affärsfordon, till exempel bilar, skåpbilar, lastbilar
Du kan inte göra anspråk på kapitalavdrag om du använder ditt skattefria ”handelsavdrag” på 1 000 pund.
Om du använder kassabaserad redovisning
Om du använder kassabaserad redovisning och köper en bil för ditt företag kan du göra anspråk på detta som ett kapitalavdrag. Alla andra föremål som du köper och behåller för ditt företag ska dock yrkas som godtagbara utgifter på normalt sätt.
Om du använder något för både företag och privat
Du kan bara yrka på godtagbara utgifter för de företagsekonomiska kostnaderna.
Exempel Dina mobiltelefonsräkningar för året uppgår till 200 pund. Av detta spenderar du 130 pund på personliga samtal och 70 pund på affärsmässiga samtal.
Du kan göra anspråk på 70 pund för affärsmässiga kostnader.
Om du arbetar hemifrån
Du kanske kan kräva en del av dina kostnader för saker som:
- värme
- el
- kommunalskatt
- hyresränta eller hyra
- internet- och telefonanvändning
Du måste hitta en rimlig metod för att dela upp dina kostnader, t.ex. efter hur många rum du använder för ditt arbete eller hur mycket tid du arbetar hemifrån.
Exempel Du har 4 rum i ditt hem, varav du endast använder ett rum som kontor.
Din elräkning för året är 400 pund. Om du antar att alla rum i ditt hem använder lika mycket el kan du ta ut 100 pund som godtagbara utgifter (400 pund dividerat med 4).
Om du bara arbetar en dag i veckan hemifrån kan du ta ut 14,29 pund som godtagbara utgifter (100 pund dividerat med 7).
Förenkling av utgifter
Du kan undvika att använda komplicerade beräkningar för att räkna ut dina företagskostnader genom att använda förenklade utgifter. Förenklade utgifter är schablonbelopp som kan användas för:
- fordon
- arbete hemifrån
- boende i din affärslokal
.