Kalkylatorn för omsättningsskatt kan beräkna något av följande, om du anger de övriga två: pris före skatt, skattesats för omsättningsskatt och slutpris eller pris efter skatt.
Relaterad momsberäknare
Vad är omsättningsskatt?
Verköpsskatt är en konsumtionsskatt som betalas till en stat på försäljning av vissa varor och tjänster. Vanligtvis tar säljaren ut försäljningsskatten från konsumenten när konsumenten gör ett köp. I de flesta länder kallas försäljningsskatten för mervärdesskatt (VAT) eller skatt på varor och tjänster (GST), som är en annan form av konsumtionsskatt. I vissa länder är de angivna priserna för varor och tjänster värdet före skatt, och en försäljningsskatt tillämpas endast vid köpet. I andra länder är de angivna priserna slutvärden efter skatt, vilket inkluderar försäljningsskatten.
USA Försäljningsskatt
I USA finns ingen försäljningsskatt på federal nivå. På delstatsnivå har alla (inklusive District of Columbia, Puerto Rico och Guam) utom fem delstater ingen statlig försäljningsskatt. Dessa är Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon. De stater som inför en försäljningsskatt har olika skattesatser, och till och med inom staterna kan lokala eller kommunala försäljningsskatter spela in. Till skillnad från moms (som inte införs i USA) tillämpas omsättningsskatten endast på detaljhandelsköp; de flesta transaktioner av varor eller tjänster mellan företag omfattas inte av omsättningsskatten.
Skattesatsen för omsättningsskatten varierar från 0 % till 16 % beroende på delstat och typ av vara eller tjänst, och alla delstater skiljer sig åt när det gäller tillämpningen av omsättningsskatten. I Texas är receptbelagda läkemedel och livsmedelsfrön undantagna från beskattning. Vermont har en allmän försäljningsskatt på 6 %, men en ytterligare skatt på 10 % läggs till vid köp av alkoholhaltiga drycker som konsumeras omedelbart. Detta är bara några exempel på skillnader i beskattning i olika jurisdiktioner. Regler och bestämmelser om försäljningsskatt varierar kraftigt från delstat till delstat.
I genomsnitt uppgår försäljningsskattens inverkan på amerikaner till cirka 2 procent av deras personliga inkomst. Försäljningsskatten står för nästan en tredjedel av delstatsregeringens intäkter och är näst efter inkomstskatten viktigast som inkomstkälla. Förtroendet för försäljningsskatten varierar kraftigt mellan olika delstater. Försäljningsskatterna är mycket viktigare i söder och väster än i New England och den industriella Mellanvästern. Florida, Washington, Tennessee och Texas genererar alla mer än 50 procent av sina skatteintäkter från försäljningsskatten, och flera av dessa stater får nästan 60 procent av sina skatteintäkter från försäljningsskatten. New York, å andra sidan, tar endast upp cirka 20 procent av sina intäkter från försäljningsskatten.
Nedan följer en översikt över försäljningsskattesatserna för olika delstater.
| State | General State Sales Tax | Max tax rate with Local/City Sale Tax |
| Alabama | 4% | 13.5% |
| Alaska | 0% | 7% |
| Arizona | 5,6% | 10.725% |
| Arkansas | 6,5% | 11,625% |
| California | 7.25% | 10,5% |
| Colorado | 2,9% | 10% |
| Connecticut | 6.35% | 6,35% |
| Delaware | 0% | 0% |
| District of Columbia | 5.75% | 5.75% |
| Florida | 6% | 7.5% |
| Georgien | 4% | 8% |
| Guam | 4% | 4% |
| Hawaii | 4.166% | 4.712% |
| Idaho | 6% | 8.5% |
| Illinois | 6,25% | 10.25% |
| Indiana | 7% | 7% |
| Iowa | 6% | 7% |
| Kansas | 6,5% | 11.5% |
| Kentucky | 6% | 6% |
| Louisiana | 4,45% | 11,45% |
| Maine | 5.5% | 5,5% |
| Maryland | 6% | 6% |
| Massachusetts | 6.25% | 6.25% |
| Michigan | 6% | 6% |
| Minnesota | 6.875% | 7.875% |
| Mississippi | 7% | 7.25% |
| Missouri | 4.225% | 10,85% |
| Montana | 0% | 0% |
| Nebraska | 5.5% | 7,5% |
| Nevada | 6,85% | 8.25% |
| New Hampshire | 0% | 0% |
| New Jersey | 6,625% | 12.625% |
| New Mexico | 5.125% | 8.688% |
| New York | 4% | 8.875% |
| North Carolina | 4.75% | 7.50% |
| Nord Dakota | 5% | 8% |
| Ohio | 5.75% | 8% |
| Oklahoma | 4.5% | 11% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Pennsylvania | 6% | 8% |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% |
| Rhode Island | 7% | 7% |
| South Carolina | 6% | 9% |
| South Dakota | 4% | 6% |
| Tennessee | 7% | 9.75% |
| Texas | 6.25% | 8.25% |
| Utah | 5.95% | 8,35% |
| Vermont | 6% | 7% |
| Virginia | 5.3% | 6% |
| Washington | 6,5% | 10.4% |
| West Virginia | 6% | 7% |
| Wisconsin | 5% | 6.75% |
| Wyoming | 4% | 6% |
U.Försäljningsskattens historia i USA
När USA fortfarande var en brittisk koloni på 1700-talet införde den engelske kungen en försäljningsskatt på olika varor för de amerikanska kolonisterna, trots att de inte hade någon representation i den brittiska regeringen. Denna beskattning utan representation ledde bland annat till Boston Tea Party. Detta tillsammans med andra händelser ledde till den amerikanska revolutionen. Därför hade USA:s födelse delvis att göra med kontroverser om en försäljningsskatt! Sedan dess har försäljningsskatten haft en stökig historia i USA och det är kanske därför det aldrig har funnits någon federal försäljningsskatt. Några av de tidigare försöken med försäljningsskatt gav upphov till en hel del problem. Försäljningsskatten tog inte fart förrän under den stora depressionen, då delstatsregeringarna hade svårt att hitta sätt att framgångsrikt höja intäkterna. Av de många olika metoder som testades var det försäljningsskatten som segrade eftersom den ekonomiska politiken på 1930-talet var inriktad på att sälja varor. Mississippi var först 1930, och den antogs snabbt i hela landet. I dag införs försäljningsskatt i de flesta delstater som ett nödvändigt och generellt sett effektivt sätt att öka intäkterna för statliga och lokala myndigheter.
Hur man drar av försäljningsskatt i USA
När man deklarerar federal inkomstskatt måste skattebetalare välja att antingen ta standardavdraget eller att specificera avdragen. Detta beslut kommer att vara olika för alla, men de flesta amerikaner väljer standardavdraget eftersom det är enklare och problemfritt. Försäljningsskatt kan dras av från den federala inkomstskatten endast om avdragen är specificerade. I allmänhet kan skattebetalare med försäljningsskatt som enda avdragsgilla utgift finna att det inte är värt tiden att specificera avdragen. Att specificera avdrag innebär också en noggrann bokföring och kan vara ett tråkigt arbete eftersom skattemyndigheten kräver att man lämnar in försäljningsskatteregister, t.ex. ett års inköpskvitton. Alla som planerar att specificera avdrag bör föra detaljerade register, eftersom det kommer att vara till stor hjälp när det gäller att fastställa hur mycket försäljningsskatt som betalats.
När valet mellan standardavdrag eller specificerade avdrag har gjorts måste skattebetalarna fatta ytterligare ett beslut om huruvida de ska göra anspråk på antingen statlig och lokal inkomstskatt eller försäljningsskatt (men inte både och). De flesta skattebetalare väljer att dra av inkomstskatter eftersom det vanligtvis resulterar i en större summa. Med det sagt kan det vara bättre för skattebetalare som gjort stora inköp under året att dra av försäljningsskatt i stället för inkomstskatt om deras totala betalning av försäljningsskatt överstiger den statliga inkomstskatten. Skattebetalare som betalat för en ny bil, ett bröllop, en förlovningsring, en semester eller flera stora apparater under ett beskattningsår kan potentiellt ha en större försäljningsskattebetalning än inkomstskattebetalning. I verkligheten är det mindre än 2 % av amerikanerna som begär försäljningsskatt som avdrag varje år.
För mer information om eller för att göra beräkningar som involverar inkomstskatt, besök inkomstskattekalkylatorn.
Value-Added Tax (VAT)
VAT är den version av försäljningsskatt som vanligen används utanför USA i över 160 länder. Mervärdesskatt är en indirekt skatt som tas ut i olika skeden av produktionen av varor och tjänster, närhelst värde läggs till. Länder som inför moms kan också införa den på importerade och exporterade varor. Alla deltagare i en leveranskedja, t.ex. grossister, distributörer, leverantörer, tillverkare och detaljister, måste vanligtvis betala moms, inte bara slutkonsumenten, vilket är fallet med den amerikanska försäljningsskatten. Mervärdesskatten kan beräknas som försäljningspriset minus kostnaderna för material eller delar som använts och som redan beskattats.
En studie från 1979 som publicerades av Tax Foundation gav en viss inblick i argumenten för eller emot mervärdesskatt jämfört med försäljningsskatt. Den kanske största fördelen med beskattning via mervärdesskatt är att eftersom beskattningen tillämpas i varje steg i produktionskedjan för en vara, blir skatteflykt svår att undvika. Det finns också starkare incitament att kontrollera kostnaderna när alla deltagare i en leveranskedja beskattas. Jämfört med omsättningsskatt kan mervärdesskatt ge högre intäkter med en given skattesats. Å andra sidan tenderar mervärdesskatten att vara regressiv, det vill säga att den tar proportionellt sett större belopp från dem med lägre inkomster. Dessutom är kaskadskatten skadlig för nya och marginella affärsverksamheter, riskerar att utlösa inflationstendenser och är skadlig för exporten. För mer information om eller för att göra beräkningar som omfattar mervärdesskatt, besök momsräknaren.
Varuförsäljningsskatt (GST)
Varuförsäljningsskatten (GST) är likadan som mervärdesskatten. Det är en indirekt försäljningsskatt som tillämpas på vissa varor och tjänster vid flera tillfällen i en leveranskedja. Beskattningen i flera länder som inför antingen ”GST” eller ”moms” skiljer sig så mycket åt att inget av orden kan ge en korrekt definition av dem. De länder som definierar sin ”försäljningsskatt” som en GST är Spanien, Grekland, Indien, Kanada, Singapore och Malaysia.