Formulär W-2

Nästan alla anställda som arbetar i USA bör få ett formulär W-2, men det är inte alla som vet vad det är. Om du får socialförsäkringsavgifter och medicinska avgifter innehållna från din lön måste du faktiskt rapportera det på W-2. Läs vidare för att få veta mer om skatteformuläret W-2, hur man läser en W-2 och annan information om W-2-utlåtandet.

Vad är ett W-2-formulär?

Funderar du på: ”Vad är ett W-2-formulär?”? IRS formulär W-2 är ett löne- och skatteutdrag som redovisar din lön och de skatter som innehållits från din lön. Din arbetsgivare måste ge dig en W-2 för 2019 senast den 31 januari 2020.

Vem behåller en kopia av din W-2-uppgift?

Din arbetsgivare behåller en kopia för att föra register.

Vart skickas din W-2-skatteblankett?

En kopia av ditt W-2 formulär skickas till:

• Du
• Social Security Administration (SSA)
• IRS
• Statliga eller lokala myndigheter för vilka skatt innehålls

Du kommer att hänvisa till några av W-2 rutorna för att fylla i din deklaration. Vissa W-2-rutor är endast avsedda för informationsändamål.

Hur man läser en W-2

Det finns många rutor på ett W-2 formulär, vilket gör det svårt för vissa att läsa. Här är en uppdelning av hur man läser en W-2, ruta för ruta:

Ruta a: Om numret är felaktigt på grund av ett skrivfel:

• Anmäl det till din arbetsgivare omedelbart
• Få ett korrigerat W-2 intyg

Alla betalningar som innehålls från din lön krediteras det angivna socialförsäkringsnumret (SSN). Om SSN i ditt lönesystem – och på ditt W-2 formulär – är felaktigt måste din arbetsgivare rätta till detta. Ett felaktigt SSN innebär att dina betalningar inte krediteras dig för:

• Inkomstskatt
• Socialförsäkring
• Medicare

Fält b: Arbetsgivarens identifieringsnummer (EIN) – Detta är din arbetsgivares federala identifieringsnummer hos IRS. Det är motsvarigheten till ditt SSN eller ditt individuella skattebetalaridentifikationsnummer (ITIN). Detta nummer måste vara giltigt och stämma överens med IRS:s register om du vill e-fila din deklaration.

Box c: Om du arbetar för ett företag är detta vanligtvis adressen till huvudkontoret eller huvudkontoret. Det är inte nödvändigtvis byggnaden eller ens staden eller delstaten där du arbetar.

Fält e och f: Arbetstagarens namn och adress – Ditt fullständiga namn och nuvarande adress. Du behöver inte en korrigerad W-2 om ditt namn är felstavat eller om din adress är felaktig, men du bör rapportera dessa fel till din arbetsgivare.

Fält 1: Löner, dricks och annan ersättning – Det beskattningsbara ersättningsbeloppet som din arbetsgivare betalade dig. Detta inkluderar (men är inte begränsat till):

• Tips
• Bonusar
• Kommissioner
• Löner
• Löner

Anteckna beloppet i den här rutan på formulär 1040 eller 1040-SR, rad 1, formulär 1040NR, rad 8, eller formulär 1040-NR-EZ, rad 3.

Fält 2: Federal income tax withhold – Det totala beloppet av federal inkomstskatt som din arbetsgivare har innehållit från din lön.

Fält 3: Social security wages – Beloppet av den lön som din arbetsgivare har betalat dig och som omfattas av socialförsäkringsskatt. Detta inkluderar inte dricks. Detta belopp kan vara högre än beloppet i ruta 1 om vissa inkomster som omfattas av socialförsäkringsskatt inte omfattas av inkomstskatt. Exempel: Belopp som du bidrar till en skatteuppskjuten pensionsplan som en 401(k) eller en 403(b)-plan.

För 2019 bör summan av formulär W-2, ruta 3 och 7 inte vara mer än 132 900 dollar, den maximala socialförsäkringslönen.

Fält 4: Social security tax withhold – Beloppet av den socialförsäkringsskatt som innehålls på din lön. För 2019 får det här beloppet inte vara mer än 8 239,80 dollar. Beloppet ska motsvara 6,2 % av beloppet i ruta 3 och 7 tillsammans.

Om du arbetade för mer än en arbetsgivare kan den totala summan som innehålls bli högre än gränsen. Om så är fallet behandlas överskottet som en skattebetalning. Denna betalning ökar din återbetalning eller minskar ditt saldo.

Fält 5: Medicare-löner och dricks – Det totala beloppet av löner som din arbetsgivare betalade dig och som omfattas av Medicare-skatt. Det finns ingen gräns för hur mycket lön som kan omfattas av Medicare-skatt.

Box 6: Medicare tax withhold – Beloppet av Medicare-skatt som innehålls på din lön. Detta belopp ska motsvara 1,45 % av beloppet i ruta 5.

Ruta 7: Social security tips – Här listas de dricks du fått och som du rapporterat till din arbetsgivare. Ruta 7 och ruta 3 tillsammans används för att beräkna socialförsäkringsskatten och Medicare-skatten på löner och rapporterade dricks.

Ruta 8: Allokerade dricks – Beloppet av dricks som din arbetsgivare tilldelade dig. Detta belopp är utöver det belopp som du rapporterade till din arbetsgivare som dricks, vilket rapporteras till dig i formulär W-2, ruta 7. Tilldelningen baseras vanligtvis på kreditkortskvitton och formler från skattemyndigheten (IRS).

Om du har ett belopp i den här rutan måste du fylla i formulär 4137 för att betala dessa skatter eller visa att du inte är skyldig ytterligare:

• Socialförsäkringsskatt
• Medicare-skatt
• Inkomstskatt

Du måste vanligtvis inkludera det belopp som visas i ruta 8 på din deklaration. Om du vill veta när du kanske inte behöver redovisa detta belopp, se publikation 531.

Fält 10: Förmåner för vård av anhöriga – De sammanlagda förmånerna för vård av anhöriga enligt en plan enligt avsnitt 125 eller 1299. Dessa kan inkludera:

• Cafeteria plan
• Flexible spending arrangement
• Dependent care assistance programme

Detta belopp ingår inte i formulär W-2, ruta 1. Använd formulär 2441 för att se om någon del av detta belopp är skattepliktigt och för att begära en kredit för ytterligare kvalificerade kostnader för vård av anhöriga.

Fält 11: Icke kvalificerade planer – De totala utbetalningar du fått från din arbetsgivares icke kvalificerade pensionsplan. Detta belopp ingår i formulär W-2, ruta 1 och är skattepliktigt.

Rutor 12a, 12b, 12c, 12d – Dessa rutor används för olika rapporteringsändamål. Några av bokstavskoderna och deras betydelser är:

• A – Socialförsäkrings- eller RRTA-skatter som din arbetsgivare inte kunde hålla inne eftersom inkomsten inte var tillräcklig för att täcka skatten. Inkludera det här beloppet i den summa du anger på formulär 1040, schema 2.
• B – Medicare-skatt som din arbetsgivare inte kunde hålla inne eftersom det inte fanns tillräckligt med inkomst för att täcka skatten. Inkludera det här beloppet i den summa du anger på formulär 1040, schema 2.
• D – Bidrag före skatt till arbetsgivarens 401(k)-plan. Det här beloppet ingår inte i ruta 1 och är inte skattepliktigt för dig. Om du arbetade för mer än en arbetsgivare kan du dock bli beskattad på en del av detta belopp om för mycket har betalats in.
• E – Bidrag före skatt till en arbetsgivares skattebefriade livränteplan. Detta belopp ingår inte i ruta 1 och är inte skattepliktigt för dig. Om du arbetade för mer än en arbetsgivare kan du dock bli beskattad för en del av detta belopp om för mycket har betalats in. Mer information finns i publikation 525.
• F – Bidrag före skatt till en arbetsgivares lönereducerande förenklade pensionsplan för anställda (SEP). Det här beloppet ingår inte i ruta 1 och är inte skattepliktigt för dig. Om du arbetade för mer än en arbetsgivare kan du dock bli beskattad för en del av detta belopp om för mycket har betalats in.
• G – Inbetalningar före skatt till en arbetsgivares pensionsplan enligt avsnitt 457(b). Detta belopp ingår inte i ruta 1 och är inte skattepliktigt för dig. Om du arbetade för mer än en arbetsgivare kan du dock bli beskattad på en del av detta belopp om för mycket har betalats in. Mer information finns i publikation 525.
• J – Beloppet av sjuklön som inte är skattepliktigt eftersom du bidrog till planen.
• K – Punktskatt på 20 % på överskjutande utbetalningar av gyllene fallskärmar.
• L – Beloppet av motiverade ersättningar för anställdas utgifter för affärsresor. Detta belopp är inte skattepliktigt för dig.
• M – Endast tidigare anställda. Icke inkasserade socialförsäkrings- eller järnvägspensionsförmåner på den beskattningsbara kostnaden för grupplivförsäkringar över 50 000 dollar.
• N – Endast tidigare anställda. Ej inkasserad Medicare-skatt på den beskattningsbara kostnaden för grupplivförsäkringar över 50 000 dollar.
• P – Beloppet för ersättning för flyttkostnader som betalats ut till den anställde. Detta belopp är varken skattepliktigt eller avdragsgillt. Det ingår inte i fält 1, 3 eller 5 i formulär W-2.
• Q – Beloppet för icke beskattningsbar militär stridslön. Detta belopp kan behandlas som förvärvsinkomst för dessa ändamål:
  • Earned Income Credit (EIC)
  • Additional child tax credit
  • IRA-bidrag
• R – Arbetsgivarbidrag till ditt Archer medical savings account (MSA). Rapportera det på blankett 8853.
• S – Bidrag före skatt till en arbetsgivares SIMPLE-plan. Detta belopp ingår inte i ruta 1 och är inte skattepliktigt för dig. Om du arbetade för mer än en arbetsgivare kan du dock bli beskattad på en del av detta belopp om för mycket bidrog.
• T – Adoptionsförmåner som inte ingår i ruta 1. Fyll i blankett 8839 för att beräkna eventuella skattepliktiga och icke skattepliktiga belopp.
• V – Inkomster från utnyttjande av icke lagstadgade aktieoptioner som ingår i rutorna 1, 3 (upp till socialförsäkringslönen) och 5. För rapporteringskrav, se publikation 525 och instruktionerna för Schedule D.
• W – Bidrag till ett Health Savings Account (HSA) som inrättats genom din arbetsgivare, inklusive både dina egna lönereducerande bidrag och din arbetsgivares bidrag. Redovisa detta belopp på blankett 8889, ruta 9. Y – Överföringar enligt en icke kvalificerad plan för uppskjuten ersättning enligt avsnitt 409(A). Detta belopp ingår också i ruta 1. Det omfattas av en ytterligare skatt på 20 % plus ränta.
• AA – Utpekade Roth IRA-bidrag enligt en sektion 401(k)-plan.
• BB – Utpekade Roth IRA-bidrag enligt en sektion 403(b)-plan.
• DD – Kostnad för arbetsgivarsponsrad sjukförsäkring. Detta belopp är inte skattepliktigt.
• EE – Utpekade Roth IRA-bidrag enligt en statlig Section 457(b)-plan.

Fält 13: Lagstadgad anställd, pensionsplan, sjukersättning från tredje part – Ett av fälten kommer att kryssas i om det gäller dig:

• Lagstadgad anställd – Om du är lagstadgad anställd ska ditt W-2-formulär visa att socialförsäkrings- och Medicare-skatt har innehållits. Ingen federal eller statlig skatt ska innehållas.
• Pensionsplan – Om du anses vara deltagare i en kvalificerad pensionsplan från en arbetsgivare kommer denna ruta att vara markerad. Detta gäller oavsett om du bidrar till planen eller inte. Om den här rutan är markerad kan dina avdragsgilla IRA-bidrag begränsas.
• Sjukpenning från tredje part – Om du har fått utbetalningar för sjukpenning från en tredjepartsleverantör kommer den här rutan att vara markerad. Premier som betalas av din arbetsgivare kommer att vara skattepliktiga för dig. Belopp som betalas från dina egna avgifter kommer inte att vara skattepliktiga.

Fält 14: Övrigt – Denna ruta används av din arbetsgivare för att ge dig ytterligare information. Det kan påverka din deklaration eller inte. Poster som vanligtvis rapporteras i denna ruta på W-2 formuläret är bland annat:

• Fackföreningsavgifter
• Karitativa bidrag
• Sjukförsäkringspremier som dragits av
• Utbildningshjälpsprogram
• Tier 1- och Tier 2-bidrag för järnvägspensionering
• Lease-värde av fordon som tillhandahållits en anställd
• Statlig skatt på handikappförsäkringsavgift som innehållits
• Efter-skattemässiga bidrag till 401(k)-planer – men inte till en utsedd Roth IRA
• Lön från avyttring av aktier som förvärvats genom utnyttjande av incitamentsprogram (ISO)

Box 15: Stat – Här ingår:

• Postförkortning för den stat för vilken skatt har innehållits
• Arbetsgivarens statliga identifikationsnummer

Box 16: Statliga löner, dricks etc. – Det belopp av din lön som omfattas av statlig skatt. Detta belopp kan skilja sig från det belopp som anges i ruta 1.

Ruta 17: Statlig inkomstskatt – Beloppet av den skatt som innehålls för staten i ruta 15

Ruta 18: Lokala löner, dricks etc. – Beloppet av din lön som är föremål för lokal inkomstskatt. Detta belopp kan skilja sig från det belopp som anges i ruta 1 eller ruta 16.

Fält 19: Lokal inkomstskatt – Det skattebelopp som innehålls för orten i ruta 20. Beloppet anges på motsvarande rad i din lokala deklaration.

Fält 20: Ortnamn – Beskrivning av den plats – som en stad eller ort – för vilken skatt också innehållits.

Hjälp med W-2-skatteformuläret

Behövs praktisk vägledning när du läser ditt W-2-skatteformulär? Hitta ett skattekontor nära dig för att få personlig hjälp.