På gott och ont finns pensionssparkonton och andra investeringsalternativ inte i ett paket som passar alla. Det är därför som tillgångarnas ”placering” är ett lika viktigt övervägande som tillgångsallokering. När man avsätter medel för långsiktiga mål som pensionering är skatteuppskjutna konton en otroligt värdefull anordning för ett effektivt och skatteeffektivt pensionssparande.
Här är några viktiga saker att förstå om olika skatteuppskjutna spar- och investeringsalternativ.
Skatteuppskjutna konton
Ett konto är skatteuppskjutet om det inte finns någon skatt att betala för inbetalningar eller inkomster som tjänas in på kontot. Möjligheten att skjuta upp skatten på avkastningen från en investering gynnar individer på två olika sätt. Den primära fördelen kommer i form av skattefri tillväxt. Som ett alternativ till att betala skatt på den aktuella avkastningen från en investering betalas skatt först vid ett framtida datum, vilket gör att investeringen kan växa utan aktuella skattekonsekvenser. Den sekundära fördelen med skatteuppskjutna investeringar är att de ofta sker under yrkesverksamma år då inkomster och skatter oftast är högre än inkomster och skatter under pensioneringen.
Användningen av ett skatteuppskjutet investeringskonto är oftast ett klokt beslut när du befinner dig i en högre skattesats nu jämfört med den inkomstskattesats som du räknar med att beskattas på i framtiden när du ska göra uttag.
Exempel på skatteuppskjutna konton
En arbetsgivarstödd pensionsplan (t.ex. en 401(k)-, 457- eller 403(b)-plan) är ett exempel på ett skatteuppskjutet pensionssparande som gör det möjligt för de deltagande arbetstagarna att bidra med en viss procentandel av sin lön före skatt och styra den till ett eller flera investeringskonton. En vanlig IRA (även kallad traditionell IRA) är också skatteuppskjuten. En livränta och det kontanta återköpsvärdet av en livförsäkring fungerar också som skatteuppskjutna konton.
En Roth IRA är inte bara skatteuppskjuten; det är ett skattefritt konto. Det skiljer sig från en traditionell IRA genom att dina bidrag görs med pengar efter skatt. Inkomsterna växer dock skattefritt och det finns ingen skatt på uttag. Ytterligare en fördel har att göra med obligatoriska minimidistributioner (RMDs). Medan du måste börja ta utdelningar från en traditionell IRA från och med 72 års ålder finns det inget RMD-krav för en Roth IRA.
Ett Health Savings Account (HSA) är också ett skattemässigt gynnat sparkonto som ger skatteuppskjuten tillväxt av inkomster. Inbetalningar görs också före skatt, liksom uttag, förutsatt att de används för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader. I det avseendet kan du höra att HSA också kallas ”trippelskattefritt”. Det finns särskilda regler när det gäller att inrätta en HSA, och alla kommer inte att kvalificera sig.
Skatteuppskjutet konto kontra skattebefriat konto
Personer kan inte inrätta skattebefriade konton. De kan dock investera i obligationer som betalar skattefri ränta. Typiskt sett är sådan ränta undantagen från federal skatt. Men om obligationen representerar skulden i en annan stat än den där individen är bosatt, kommer denna ränta att vara beskattningsbar på hans inkomstdeklaration i staten.
När ett konto inte är skatteuppskjutet
Alla investeringar har potential att ge inkomster, öka i värde, eller både och. Inkomster kommer från två primära källor: räntor och utdelningar. Om en investering hålls på ett skattepliktigt konto läggs inkomsten till ägarens skattepliktiga inkomst för året och resulterar i en högre skatteskuld. Eventuella försäljningar av tillgångar som innehas på ett skattepliktigt konto och som säljs för mer än vad som investerades resulterar också i ökad inkomst och inkomstskatt. Ingen skatt skulle betalas om samma investeringar hölls på ett skatteuppskjutet konto – en betydande fördel med att hålla investeringar på ett sådant skatteuppskjutet konto.
Tills när är skatteuppskjutet?
En dag kommer du att betala skatten. Skatteskulden utlöses dock inte av investeringsresultatet. Istället kommer du att vara skyldig skatt baserat på den summa pengar som du delar ut till dig själv, vanligtvis för att betala för saker som du kanske vill ha eller behöver. I en idealisk situation beskattas inkomsten således inte förrän vid pensioneringen, när du kanske befinner dig i en lägre skatteklass. Även om din skattesats inte sjunker vid pensioneringen kommer du sannolikt ändå att gynnas av ett skatteuppskjutet konto eftersom det är mycket bättre att betala skatt i framtiden än att betala skatt varje år mellan nu och när du annars skulle betala den.
Visa dock att om du i allmänhet tar en utdelning från ett traditionellt IRA innan du har uppnått 59 1/2 års ålder kommer du att vara skyldig skatten plus en straffavgift på 10 %. Det är dock annorlunda för en Roth IRA. Om du bestämmer dig för att ta utdelning innan du fyller 59 1/2 år kan du alltid ta ut dina bidrag skatte- och strafffritt. Om du tar ut inkomster från kontot kommer du dock att vara skyldig skatt och kan bli föremål för en straffavgift på 10 %. Det finns vissa undantag från dessa regler, så se till att rådgöra med en kvalificerad skatteexpert innan du tar utdelningar före 59 1/2.
Skatteavdrag på skatteuppskjutna konton
Notera att vissa skatteuppskjutna konton, t.ex. en 401(k) eller en avdragsgill IRA, ger rätt till skatteavdrag det år då du gör bidraget. Alla skatteuppskjutna konton skapar dock inte ett sådant avdrag. I båda fallen ger det skatteuppskjutna kontot möjlighet att skjuta upp skatten under varje efterföljande år.