Formuläret 1099-MISC, även kallat 1099, är ett skatteformulär som IRS använder för att spåra diverse inkomster. Det är särskilt avsett för betalningar som görs till en privatperson eller ett företag utan bolagsform så att deras inkomster kan redovisas i slutet av varje år.
Det finns några olika typer av 1099-blanketter, men den vanligaste (och den som du troligen kommer att använda) kallas 1099-MISC.
Vem får en 1099?
Du kanske har några leverantörer som du vet att du måste tillhandahålla en 1099-MISC till, men det kan finnas fler som du inte tänker på.
I din bokföringsfil kan du titta i din leverantörslista efter:
– Entreprenörer:
- Rengöringsföretag
- Underhålls- och reparationsföretag
- Kreativa byråer
- Marknadsföringsbyråer
- Frihängare
- Avokater
- CPAs
– Din hyresvärd
– Personer som du betalar för att göra saker som inte står på din lönelista
The 2017 1099-MISC är 600 dollar per år, med undantag för betalningar för royalties. Detta innebär att om någon av dina leverantörer faller in i kategorierna ovan behöver du inte utfärda en 1099 till dem om du inte har betalat dem 600 dollar eller mer. Om du har betalat dem 600 dollar eller mer ska du behålla dem på listan!
Nästan måste du titta på vilken typ av enhet din leverantör är. Om din leverantör är ett företag (ett C Corp eller ett S Corp) behöver du inte utfärda en 1099 till dem. Undantaget från denna regel är när det gäller betalande advokater. Om din advokat har överskridit tröskelvärdet får de en 1099 oavsett om de är aktiebolag eller inte.
Du måste tillhandahålla en 1099 till alla leverantörer som är en:
- Sole Proprietor
- LLC (and has not taken the S Corp election)
- LLP
- PC
När du väl har fått reda på denna lista över leverantörer (även om det fortfarande finns några som du är osäker på), ska du ta reda på HUR du har betalat dem. Betalade du din leverantör via check, bankväxel, betalkort, PayPal eller kreditkort?
- Om du betalade din leverantör direkt via ditt bankkonto (check, betalkort, ACH) är du ansvarig för att skicka dem en 1099.
- Om du betalade din leverantör via PayPal eller ett kreditkort kommer handlaren att utfärda en 1099K till dem och du behöver inte göra det.
Följ detta 1099 Decision Tree för att hjälpa dig att avgöra vem du behöver skicka en blankett till:
Hur du fyller i 1099s
Nu när du vet vem du behöver utfärda 1099s till behöver du viss information från dem:
- Rättsligt namn
- Enhetstyp
- EIN eller socialförsäkringsnummer
- Adress
- Optionellt: deras e-postadress (gör det mycket enklare att skicka deras 1099!)
Det enklaste sättet att få fram denna information är att låta dina leverantörer fylla i eller skicka dig en W9.
Klicka här för att få en tom W9.
Du behöver också det belopp som du betalat dem för året. Detta kan du spåra och hitta i ditt bokföringsprogram!
PRO TIPS: Försök att få en W9 från din leverantör när de först utför arbetet åt dig, i stället för att vänta till slutet av året för att försöka spåra dem. Genom att samla in W9 i förväg har du redan deras information i filen och kan enkelt utfärda deras 1099 till dem utan att behöva kontakta dem igen.
Filing 1099s
När du har all nödvändig information använder du den för att fylla i formulär 1099-MISC. Ditt bokföringsprogram kommer att kunna göra detta åt dig och skriva ut dem eller omvandla dem till en PDF-fil som du kan skicka per e-post eller skicka in elektroniskt. Det finns två exemplar av detta formulär: Kopia A, som du skickar till IRS, och kopia B, som du skickar till din leverantör.
Sänd kopia A till IRS
Kopia A av blankett 1099-MISC måste skickas till IRS senast den 31 januari 2018. Den kan lämnas in per post eller elektroniskt.
Skicka in exemplar B till leverantören
När din blankett 1099-MISC är komplett ska du lämna in exemplar B till oberoende entreprenörer senast den 15 februari 2018.
Det ska vara dem tillhanda senast den 31 januari 2018 om ruta 7 är ifylld.
Sänd in blankett 1096
Om du lämnar in en fysisk kopia A till skattemyndigheten (postar den) måste du också fylla i och lämna in blankett 1096.
I IRS använder formulär 1096 för att spåra varje fysisk 1099 som du lämnar in för året.
Sista datum för att lämna in formulär 1096 är den 31 januari 2018.
Du kan behöva lämna in 1099-blanketter med din delstat
En del delstater kräver att du lämnar in 1099-blanketter även till dem. Kontrollera med din CPA för att se till att du uppfyller kraven för 1099-filer i din stat.
Sanktionsavgifter om du lämnar in sent eller inte alls
Det händer. Tidsfristen kryper fram och flyger iväg! Att missa tidsfristen är inte världens undergång, men du måste betala straffavgifter till IRS för VARJE 1099-blankett som lämnas in för sent:
- $50 om du lämnar in inom 30 dagar efter förfallodagen
- $100 om du lämnar in mer än 30 dagar för sent, men före den 1 augusti
- $260 om du lämnar in den 1 augusti eller senare
Om du avsiktligt underlåter att lämna in deklarationen kan du bli föremål för en minsta straffavgift på $530 per deklaration, utan något maximum.