Calculatorul impozitului pe vânzări poate calcula oricare dintre următoarele, având în vedere datele de intrare pentru celelalte două: prețul înainte de impozitare, rata impozitului pe vânzări și prețul final, sau după impozitare.
Related VAT Calculator
Ce este impozitul pe vânzări?
Un impozit pe vânzări este un impozit pe consum plătit unui guvern pentru vânzarea anumitor bunuri și servicii. De obicei, vânzătorul colectează impozitul pe vânzări de la consumator atunci când acesta face o achiziție. În majoritatea țărilor, impozitul pe vânzări se numește taxă pe valoarea adăugată (TVA) sau taxă pe bunuri și servicii (GST), care este o formă diferită de impozit pe consum. În unele țări, prețurile listate pentru bunuri și servicii reprezintă valoarea înainte de impozitare, iar taxa pe vânzări se aplică doar în timpul achiziției. În alte țări, prețurile listate sunt valorile finale după impozitare, care includ taxa pe vânzări.
Taxa pe vânzări în SUA
În Statele Unite, taxa pe vânzări la nivel federal nu există. La nivel statal, toate statele (inclusiv Districtul Columbia, Puerto Rico și Guam), cu excepția a cinci state, nu au taxă pe vânzări la nivel de stat. Acestea sunt Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire și Oregon. Statele care impun o taxă pe vânzări au rate diferite și, chiar și în cadrul statelor, pot intra în joc taxe locale sau municipale pe vânzări. Spre deosebire de TVA (care nu este impusă în SUA), impozitul pe vânzări este aplicat doar la achizițiile cu amănuntul; majoritatea tranzacțiilor de bunuri sau servicii între întreprinderi nu sunt supuse impozitului pe vânzări.
Taxa de impozitare a vânzărilor variază între 0% și 16%, în funcție de stat și de tipul de bun sau serviciu, iar toate statele diferă în ceea ce privește aplicarea impozitului pe vânzări. În Texas, medicamentele cu prescripție medicală și semințele alimentare sunt scutite de impozitare. Vermont are o taxă generală de vânzare de 6%, dar o taxă suplimentară de 10% se adaugă la achizițiile de băuturi alcoolice care sunt consumate imediat. Acestea sunt doar câteva exemple de diferențe în ceea ce privește impozitarea în diferite jurisdicții. Normele și reglementările privind impozitul pe vânzări variază foarte mult de la un stat la altul.
În medie, impactul impozitului pe vânzări asupra americanilor este de aproximativ 2% din venitul lor personal. Impozitul pe vânzări asigură aproape o treime din veniturile guvernului de stat și este al doilea după impozitul pe venit în ceea ce privește importanța ca sursă de venit. Dependența de impozitul pe vânzări variază foarte mult în funcție de stat. Impozitele pe vânzări sunt mult mai importante în sud și în vest decât în New England și în regiunea industrială Midwest. Florida, Washington, Tennessee și Texas generează mai mult de 50% din veniturile lor fiscale din impozitul pe vânzări, iar câteva dintre aceste state obțin aproape 60% din veniturile fiscale din impozitul pe vânzări. New York, pe de altă parte, obține doar aproximativ 20 la sută din veniturile sale din impozitul pe vânzări.
În cele ce urmează este o prezentare generală a ratelor impozitului pe vânzări pentru diferite state.
| Stat | Impozit general de stat pe vânzări | Taxa maximă de impozitare cu impozitul pe vânzări la nivel local/oraș | |
| Alabama | 4% | 13.5% | |
| Alaska | 0% | 7% | |
| Arizona | 5,6% | 10.725% | |
| Arkansas | 6,5% | 11,625% | |
| California | 7.25% | 10,5% | |
| Colorado | 2,9% | 10% | |
| Connecticut | 6.35% | 6,35% | |
| Delaware | 0% | 0% | |
| Districtul Columbia | 5.75% | 5,75% | |
| Florida | 6% | 7.5% | |
| Georgia | 4% | 8% | |
| Guam | 4% | 4% | 4% |
| Hawaii | 4.166% | 4.712% | |
| Idaho | 6% | 8.5% | |
| Illinois | 6,25% | 10.25% | |
| Indiana | 7% | 7% | |
| Iowa | 6% | 7% | |
| Kansas | 6,5% | 11.5% | |
| Kentucky | 6% | 6% | |
| Louisiana | 4,45% | 11,45% | |
| Maine | 5.5% | 5,5% | |
| Maryland | 6% | 6% | |
| Massachusetts | 6.25% | 6.25% | |
| Michigan | 6% | 6% | 6% |
| Minnesota | 6.875% | 7.875% | |
| Mississippi | 7% | 7.25% | |
| Missouri | 4.225% | 10,85% | |
| Montana | 0% | 0% | |
| Nebraska | 5.5% | 7,5% | |
| Nevada | 6,85% | 8.25% | |
| New Hampshire | 0% | 0% | |
| New Jersey | 6,625% | 12.625% | |
| New Mexico | 5,125% | 8,688% | |
| New York | 4% | 8.875% | |
| North Carolina | 4,75% | 7.50% | |
| North Dakota | 5% | 8% | |
| Ohio | 5,75% | 8% | |
| Oklahoma | 4.5% | 11% | |
| Oregon | 0% | 0% | |
| Pennsylvania | 6% | 8% | |
| Puerto Rico | 10.5% | 11.5% | |
| Rhode Island | 7% | 7% | |
| South Carolina | 6% | 9% | |
| South Dakota | 4% | 6% | |
| Tennessee | 7% | 9.75% | |
| Texas | 6,25% | 8,25% | |
| Utah | 5.95% | 8,35% | |
| Vermont | 6% | 7% | |
| Virginia | 5.3% | 6% | |
| Washington | 6,5% | 10.4% | |
| West Virginia | 6% | 7% | |
| Wisconsin | 5% | 6.75% | |
| Wyoming | 4% | 6% |
U.Istoria americană a impozitului pe vânzări
Când SUA era încă o colonie britanică în secolul al XVIII-lea, regele englez a impus coloniștilor americani un impozit pe vânzări pe diverse articole, chiar dacă aceștia nu aveau reprezentare în guvernul britanic. Această impozitare fără reprezentare, printre altele, a dus, printre altele, la Boston Tea Party. Acest lucru, împreună cu alte evenimente, a dus la Revoluția Americană. Prin urmare, nașterea Statelor Unite a avut parțial de-a face cu o controversă legată de o taxă pe vânzări! De atunci, taxa pe vânzări a avut o istorie zbuciumată în SUA și poate că acesta este motivul pentru care nu a existat niciodată o taxă federală pe vânzări. Unele dintre primele încercări de impozitare a vânzărilor au ridicat o mulțime de probleme. Impozitul pe vânzări nu a luat avânt până în timpul Marii Depresiuni, când guvernele statelor aveau dificultăți în a găsi modalități de a colecta venituri cu succes. Dintre numeroasele metode diferite testate, taxa pe vânzări a prevalat, deoarece politica economică din anii 1930 era axată pe vânzarea de bunuri. Mississippi a fost primul, în 1930, și a fost rapid adoptată în toată țara. Astăzi, impozitul pe vânzări este impus în majoritatea statelor ca un mijloc necesar și, în general, eficient de a strânge venituri pentru guvernele de stat și locale.
Cum se deduce impozitul pe vânzări în SUA.
Când depun declarația de impozit federal pe venit, contribuabilii trebuie să aleagă fie să ia deducerea standard, fie să detalieze deducerile. Această decizie va fi diferită pentru toată lumea, dar majoritatea americanilor aleg deducerea standard pentru că este mai simplă și fără complicații. Impozitul pe vânzări poate fi dedus din impozitul federal pe venit doar dacă deducerile sunt detaliate. În general, contribuabilii care au ca unică cheltuială deductibilă impozitul pe vânzări ar putea considera că nu merită timpul alocat detalierii deducerilor. Detalierea deducerilor implică, de asemenea, o evidență meticuloasă și poate fi o muncă anevoioasă, deoarece IRS solicită prezentarea de înregistrări privind impozitul pe vânzări, cum ar fi chitanțele de achiziție pentru un an. Oricine plănuiește să detalieze ar trebui să țină o evidență detaliată, deoarece aceasta va fi foarte utilă pentru a determina valoarea impozitului pe vânzări plătit.
După ce a fost făcută alegerea între deducerile standard sau cele detaliate, contribuabilii trebuie să ia o altă decizie cu privire la posibilitatea de a solicita sau nu fie impozitul pe venit de stat și local, fie impozitul pe vânzări (dar nu ambele). Majoritatea contribuabililor aleg să deducă impozitele pe venit, deoarece rezultă de obicei o cifră mai mare. Acestea fiind spuse, ar putea fi mai bine pentru contribuabilii care au făcut achiziții mari în timpul anului să deducă impozitul pe vânzări în loc de impozitul pe venit dacă plățile totale ale impozitului pe vânzări depășesc impozitul pe venitul de stat. Contribuabilii care au plătit pentru o mașină nouă, o nuntă, un inel de logodnă, o vacanță sau mai multe electrocasnice majore în timpul unui an fiscal pot avea potențial o plată a impozitului pe vânzări mai mare decât plata impozitului pe venit. În realitate, mai puțin de 2% dintre americani solicită impozitul pe vânzări ca deducere în fiecare an.
Pentru mai multe informații despre sau pentru a face calcule care implică impozitul pe venit, vă rugăm să vizitați Calculatorul de impozit pe venit.
Taxa pe valoarea adăugată (TVA)
TVA este versiunea impozitului pe vânzări folosită în mod obișnuit în afara SUA în peste 160 de țări. TVA este o taxă indirectă care este impusă în diferite etape ale producției de bunuri și servicii, ori de câte ori se adaugă valoare. Țările care impun o TVA o pot impune, de asemenea, asupra bunurilor importate și exportate. Toți participanții la un lanț de aprovizionare, cum ar fi angrosiștii, distribuitorii, furnizorii, producătorii și comercianții cu amănuntul, vor trebui, de obicei, să plătească TVA, nu doar consumatorul final, așa cum se procedează în cazul taxei pe vânzări din SUA. TVA poate fi calculată ca fiind prețul de vânzare minus costurile materialelor sau pieselor utilizate care au fost deja impozitate.
Un studiu din 1979 publicat de Tax Foundation a oferit câteva informații despre argumentele pro sau contra TVA în comparație cu taxa pe vânzări. Poate că cel mai mare beneficiu al impozitării prin TVA este că, deoarece impozitarea se aplică la fiecare etapă a lanțului de producție a unui bun, evaziunea fiscală devine dificilă. De asemenea, există stimulente mai puternice pentru controlul costurilor atunci când sunt impozitați toți participanții implicați într-un lanț de aprovizionare. În comparație cu impozitul pe vânzări, TVA are capacitatea de a colecta mai multe venituri la o rată dată. Pe de altă parte, TVA are tendința de a fi regresivă, adică preia sume proporțional mai mari de la cei cu venituri mai mici. De asemenea, impozitul în cascadă este dăunător pentru activitățile comerciale noi și marginale, este susceptibil să declanșeze tendințe inflaționiste și este în detrimentul exporturilor. Pentru mai multe informații despre sau pentru a face calcule care implică TVA, vă rugăm să vizitați Calculatorul de TVA.
Impozitul pe bunuri și servicii (GST)
Impozitul pe bunuri și servicii (GST) este similar cu TVA. Este o taxă indirectă pe vânzări aplicată anumitor bunuri și servicii în mai multe instanțe dintr-un lanț de aprovizionare. Impozitarea în mai multe țări care impun fie un „GST”, fie un „TVA” sunt atât de mult diferite încât niciunul dintre aceste cuvinte nu le poate defini în mod corespunzător. Țările care își definesc „taxa pe vânzări” ca fiind o TPS sunt Spania, Grecia, India, Canada, Singapore și Malaezia.
.