Eligibilitate

Creditul pentru impozitul pe venitul din muncă (EITC) este conceput pentru a ajuta persoanele cu venituri limitate prin reducerea sumei impozitului federal pe venit pe care îl datorează. Chiar și cei care nu câștigă suficienți bani pentru a datora impozit federal pe venit pot fi eligibili pentru un EITC.

Programul EITC a fost înființat în 1975 și este administrat de Internal Revenue Service (IRS). Prin acest program, lucrătorii și familiile cu venituri mici care se califică obțin economii semnificative la impozitul pe venit. Aproximativ 22,7 milioane de familii au solicitat credite de impozit pe venitul câștigat în valoare totală de 42,6 miliarde de dolari în anul fiscal 2005, ceea ce reprezintă o economie medie de 1.877 de dolari pe familie.

Creditul poate fi solicitat atunci când depuneți declarația anuală de impozit federal. Pentru anul fiscal 2020 (care se depune până în mai 2021), EITC variază între 538 și 6.660 de dolari, în funcție de venitul brut ajustat și de numărul de copii eligibili din familie. Nu există o limită a numărului de ori în care puteți solicita un EITC; puteți solicita unul în fiecare an în care sunteți eligibil.

.

Eligibilitatea programului

Pentru a fi eligibil pentru Earned Income Tax Credit trebuie să îndepliniți mai multe criterii:

• Trebuie să îndepliniți cerințele privind venitul brut ajustat (a se vedea tabelul de mai sus).
• Trebuie să aveți venituri obținute din muncă, din activități independente sau din prestații de invaliditate plătite de angajator primite înainte de pensionare.
• Trebuie să aveți un număr de securitate socială valabil pentru angajare.
• Nu puteți să vă depuneți impozitele ca „căsătorit care depune separat”. Dacă sunteți căsătorit, trebuie să depuneți o declarație de impozit comună.
• Trebuie să fiți cetățean american sau străin rezident. În caz contrar, trebuie să fiți căsătorit cu un cetățean american sau cu un străin rezident și să depuneți o declarație de impozit comună.
• Trebuie să locuiți în SUA mai mult de jumătate din an.

Cerințe privind vârsta:

• Dacă revendicați copii eligibili, puteți avea orice vârstă.
• Dacă nu revendicați un copil eligibil, trebuie să aveți între 25 și 64 de ani.

Cerințe suplimentare:

• Nu puteți solicita venituri din străinătate sau o deducere pentru locuințe străine folosind formularul 2555.
• Nu trebuie să aveți venituri din investiții care depășesc 3.650 $ (pentru anul fiscal 2020).
• Nu puteți fi dependent de o altă persoană.
• Nu puteți fi copilul eligibil al unei alte persoane.

Mai multe despre venitul salarial

Pentru a vă califica pentru un EITC, trebuie să primiți un venit salarial. Acest lucru poate include salariile, soldele, bacșișurile, câștigurile nete din activități independente sau orice altă formă de plată impozabilă. De asemenea, puteți alege să includeți remunerația de luptă neimpozabilă ca venit câștigat.

Plățile de invaliditate plătite de angajator și primite înainte de pensionare sunt considerate venit câștigat în cadrul programului EITC. Dar plățile de prestații primite de la o poliță pentru care ați plătit primele sau pe care le-ați primit după pensionare nu vor fi considerate venit câștigat.

Alte elemente care nu se califică drept venit câștigat în cadrul EITC includ:

• Interesele și dividendele
• Securitatea socială și beneficiile de pensionare feroviară
• Pensiile și anuitățile
• Alimoniile și pensiile de întreținere pentru copii

. Beneficii de indemnizație pentru muncitori

• Insemnizație de șomaj
• Beneficii de asistență socială
• Beneficii pentru veterani

Dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună, cel puțin unul dintre soți trebuie să primească venituri din muncă pentru a fi eligibil pentru un EITC.

Venit brut ajustat

În plus față de cerința privind venitul salarial, trebuie să aveți un venit brut ajustat (AGI) sub anumite niveluri pentru a fi eligibil pentru un EITC.

Văd. venitul brut ajustat (AGI) include toate veniturile salariale înainte de deducerile pentru impozite, asistență medicală sau alte cheltuieli, minus anumite cheltuieli de afaceri, legate de educație și alte cheltuieli. În timp ce completați declarația anuală de impozit (Formularul 1040 al IRS), vi se vor pune o serie de întrebări care vă vor permite să determinați care este AGI-ul dumneavoastră.

Venitul brut ajustat și copiii care se califică

Pentru ca un copil să fie considerat copil care se califică în cadrul EITC, trebuie îndeplinite mai multe cerințe:

• Relație: Copilul trebuie să fie fiul, fiica, copilul dumneavoastră vitreg, copilul adoptiv, fratele, sora, fratele vitreg, sora vitregă sau un descendent al oricăruia dintre aceștia (de exemplu să fie nepotul, nepoata sau nepotul dumneavoastră).
• Rezidența: În general, copilul trebuie să locuiască în același loc cu dumneavoastră mai mult de jumătate din an și să aibă un număr de asigurare socială valabil. (Există câteva excepții la acest lucru. Pentru o prezentare generală, faceți clic aici. Pentru lista completă, puteți citi Publicația 596 de la IRS.)
• Vârsta: La sfârșitul anului fiscal, copilul trebuie să aibă sub 19 ani. Sau, dacă urmează o școală cu normă întreagă, copilul trebuie să aibă sub 24 de ani. Singura excepție este pentru copiii care au o invaliditate permanentă și totală. În cazul în care copilul dumneavoastră este permanent și total invalid, copilul poate avea orice vârstă, chiar și un adult.

Potrivit IRS, o persoană este considerată „permanent și total invalidă” dacă se așteaptă ca starea sa să dureze în mod continuu timp de cel puțin un an sau dacă se așteaptă ca aceasta să ducă la deces și dacă nu poate desfășura nicio activitate lucrativă substanțială (SGA). Pentru anul fiscal 2020, acest lucru înseamnă că nu pot câștiga mai mult de 1.310 dolari pe lună (2.190 dolari pe lună dacă sunt nevăzători).

Nota: Copiii care se califică pot fi folosiți doar de un singur membru al familiei pentru a solicita un EITC.

Dacă nu aveți copii care se califică, venitul brut ajustat maxim pe care îl puteți avea și totuși să vă calificați pentru un EITC este de 15.820 de dolari (21.710 dolari pentru un cuplu).

Cu un copil care se califică, AGI-ul dumneavoastră poate fi de până la 41.756 de dolari (47.646 de dolari pentru un cuplu). Cu doi sau mai mulți copii care se califică, puteți avea un AGI de până la 47.440 $ (53.330 $ pentru un cuplu). Iar cu trei sau mai mulți copii care se califică, puteți avea un AGI de până la 50.594 de dolari (56.844 de dolari pentru un cuplu).

Surse

Dacă sunteți eligibil pentru un EITC, puteți obține ajutor gratuit pentru pregătirea impozitelor prin intermediul unui centru de asistență voluntară pentru impozitul pe venit (Volunteer Income Tax Assistance – VITA). Cele mai multe centre vă pot depune gratuit declarația electronică. Dacă lucrați pe cont propriu, pregătiți toate chitanțele și un jurnal al cheltuielilor pentru cel care pregătește impozitul. Pentru a găsi un centru VITA local, consultați Franchise Tax Board sau IRS VITA Site List.

IRS Publication 596 este un ghid cuprinzător al EITC. Acesta include informații despre regulile programului, calcularea și solicitarea unui EITC, reguli privind copiii care se califică și modele de fișe de lucru.