Singurele două certitudini în viață sunt moartea și impozitele, iar atunci când mergeți să vă depuneți impozitele, s-ar putea să începeți să o preferați pe prima. Chiar dacă ați crezut că ați stăpânit chestia asta cu impozitul pe venit, este posibil ca COVID să vă fi schimbat imaginea fiscală.
Poate că v-ați mutat într-o zonă mai rurală, unde COVID nu s-a răspândit atât de repede. Poate că ați fost concediat și a trebuit să vă găsiți un nou loc de muncă. Poate că locuiți pe canapea la o rudă pentru a economisi bani. Oricare ar fi motivul pentru care o faceți, impozitele dvs. pot deveni complicate dacă locuiți într-un stat și lucrați în altul.
Vom fi sinceri: Acesta este un scenariu fiscal cu o mulțime de „dacă” și „dar” și poate fi greu să vă înfășurați creierul în jurul tuturor regulilor. Nu vă faceți griji totuși – suntem aici pentru a vă ajuta să treceți prin el. Să intrăm direct în subiect.
Tabel de materii
Plătiți impozite acolo unde locuiți sau acolo unde lucrați?
Răspunsul scurt este: depinde. Mai întâi, vestea bună. Congresul a adoptat în 2015 o lege care interzice dubla impozitare. Acest lucru înseamnă că, dacă locuiți într-un stat și lucrați în altul, doar un singur stat vă poate impozita. Este posibil să trebuiască în continuare să plătiți impozit pe venit către mai mult de un stat, dar nu puteți fi impozitat de două ori pentru aceiași bani. Nu va trebui să vă faceți griji cu privire la plata impozitului pe venit în mai multe state, chiar dacă trebuie să depuneți mai multe declarații.
Când locuiți într-un stat și lucrați în altul, statul în care lucrați obține, de obicei, să vă impoziteze și va reține suma corespunzătoare din salariul dumneavoastră în fiecare săptămână. În această situație, va trebui să plătiți impozite în afara statului.
La sfârșitul anului, veți depune două declarații. Veți depune o declarație de stat nerezident în statul în care ați lucrat. În ea, treceți doar veniturile pe care le-ați obținut în acel stat și doar impozitul pe care l-ați plătit acelui stat.
Apoi veți depune o declarație de stat rezident în statul în care locuiți. În această declarație veți enumera toate veniturile dumneavoastră, chiar și cele pe care le-ați obținut în afara statului. Nu vă faceți însă griji. Există, de obicei, un loc în declarație unde puteți raporta și obține un credit pentru impozitele pe care le-ați plătit către statul în care lucrați.
Rețineți că acesta este adesea modul în care funcționează lucrurile – pur și simplu plătiți impozit în statul în care lucrați. Ca întotdeauna, însă, lucrurile nu sunt atât de simple atunci când vine fiscul. Lucrurile stau diferit dacă cele două state cu care aveți de-a face au un acord de reciprocitate, denumit uneori acord de reciprocitate.
Cum funcționează acordurile de reciprocitate
Deși poate începe să vi se pară că așa este atunci când începeți să puneți întrebări la momentul impozitării, nu sunteți singurul care locuiește într-un stat și lucrează în altul. Unele state au planificat acest lucru și au creat acorduri de reciprocitate pentru a vă face viața mai ușoară. Prin aceste acorduri, puteți locui într-un stat și lucra într-un stat vecin fără să plătiți impozite acolo. În loc să plătiți impozite acolo unde lucrați, veți plăti impozite în statul de reședință, care este statul în care locuiți.
Pennsylvania și New Jersey, de exemplu, au un astfel de acord. Dacă locuiți în Pennsylvania, dar lucrați în New Jersey, vă plătiți impozitul în Pennsylvania, acolo unde locuiți. New Jersey nu va reține niciun ban de la stat din salariul dumneavoastră. Ei vor continua, bineînțeles, să rețină impozitele federale, așa cum este necesar.
Șapte state diferite au aceste tipuri de acorduri în vigoare, așa că merită să vă întrebați angajatorul dacă se aplică unul în situația dumneavoastră. Departamentul de salarizare al companiei dvs. ar trebui neapărat să știe despre orice acord de reciprocitate aplicabil. În caz contrar, biroul Departamentului de venituri al statului dumneavoastră va ști.
Rețineți că, pentru a beneficia de aceste acorduri, trebuie să depuneți un formular de scutire. În exemplul nostru, veți depune un formular de scutire în New Jersey, astfel încât angajatorul dvs. de acolo să nu rețină impozite de stat din veniturile dvs. obținute. Pur și simplu ați plăti dumneavoastră impozitul către statul în care locuiți. În acest caz, nu uitați că majoritatea impozitelor sunt impozite de tip „pay as you go”. Este posibil să trebuiască să efectuați plăți estimate ale impozitului către statul de reședință pe tot parcursul anului, dacă niciun angajator nu le reține pentru dumneavoastră.
Nu intrați în panică dacă angajatorul dumneavoastră face o greșeală. Să spunem că vă începeți noul loc de muncă în New Jersey și depuneți un formular de scutire de impozit pentru că locuiți în Pennsylvania. Totuși, cineva a făcut o greșeală, iar departamentul de salarizare nu a primit memoriul. Când primiți cecul de salariu, vedeți că angajatorul dumneavoastră a reținut impozitul pe venit din New Jersey din cecul dumneavoastră, deși nu trebuia să o facă.
Există două modalități de a rezolva această problemă și niciuna nu este complicată. Puteți cere departamentului de salarizare să corecteze eroarea și să vă ramburseze banii. Dacă nimeni de la salarizare nu-și dă seama cum să determine calculatorul să facă acest lucru, puteți pur și simplu să așteptați până la sfârșitul anului. La momentul impozitării, veți depune o declarație de impozit din Pennsylvania și veți plăti ceea ce datorați. De asemenea, veți depune o declarație de impozit de stat pentru nerezidenți în New Jersey prin care veți solicita rambursarea impozitelor pe care le-ați plătit în mod eronat.
Cât timp trebuie să locuiți într-un stat pentru a depune impozite?
Continuând cu exemplul nostru din Pennsylvania și New Jersey, să ne imaginăm din nou că locuiți în Pennsylvania și lucrați în New Jersey. Există un sistem de transport public care circulă cu autobuze între cele două state, dar și-au redus foarte mult serviciile în timpul COVID. Pentru a combate acest lucru, mergeți și stați temporar la vărul dvs. în New Jersey pentru a fi mai aproape de locul de muncă.
Pentru că locuiți în Pennsylvania și datorită acordului de reciprocitate, de obicei nu plătiți impozit în New Jersey. Dar cât timp puteți locui acolo înainte ca New Jersey să vrea banii dvs. de impozit în loc să îi vedeți mergând în Pennsylvania?
Deși poate varia în funcție de stat, este obișnuit ca un stat să vrea impozite de la dvs. dacă ați stat acolo mai mult de jumătate de an sau 183 de zile. Aceste zile nu trebuie neapărat să fie consecutive. Puteți să vă plimbați de la un stat la altul, dar, odată ce ați stat mai mult de 6 luni, majoritatea statelor își doresc partea lor din banii dumneavoastră. Alte state folosesc criterii diferite pentru a decide când să vă impoziteze.
Alte state vă permit să lucrați în stat între 2 și 60 de zile înainte de a începe să rețină impozitul. Altele vor începe să vă impoziteze după ce câștigați o anumită sumă de dolari. Unele folosesc ambele criterii. În Georgia, de exemplu, trebuie să vi se rețină impozitul de stat din salariu după ce ați lucrat mai mult de 23 de zile, ați câștigat mai mult de 5.000 de dolari sau ați câștigat 5 la sută sau mai mult din venitul dvs. anual în Georgia.
Rețineți că aceste reguli dictează momentul în care un stat începe să vă rețină impozitul din salariu – nu neapărat când îi datorați impozit. Dacă lucrați în Georgia timp de 25 de zile, de exemplu, ei pot începe să rețină impozitul de stat din salariul dvs. Dacă încetați să mai lucrați în Georgia după ziua 25, este posibil ca statul să nu poată păstra banii. În acest caz, ar trebui pur și simplu să depuneți o declarație prin care să cereți o rambursare.
Cum să depuneți impozitele dacă ați locuit în două state
Dacă v-ați mutat adresa permanentă dintr-un stat în altul în timpul anului fiscal, aveți curaj. Situația fiscală nu este atât de complicată dacă țineți o evidență bună. Scrieți data exactă a mutării și păstrați informațiile într-un loc sigur până la momentul impozitării.
La sfârșitul anului, va trebui să depuneți impozite atât în vechiul, cât și în noul stat, ca rezident cu jumătate de an. Statele fac acest lucru foarte ușor de făcut. Cele mai multe au o linie pe declarație unde puteți marca dacă ați fost rezident pe un an întreg sau parțial. Dacă specificați că ați fost rezident pe jumătate de an, va trebui să enumerați datele în care ați locuit și unde și să vă pro-ratați veniturile.
Dacă aveți de-a face cu state care beneficiază toate de acorduri de reciprocitate, nu se va schimba nimic în afară de adresa dumneavoastră. Să spunem că lucrați în Maryland, dar locuiți în Virginia de Vest. Datorită acordurilor de reciprocitate, v-ați plăti impozitele în Virginia de Vest, acolo unde locuiți.
Să spunem acum că vă mutați în Pennsylvania, dar vă păstrați locul de muncă în Maryland. Deoarece Pennsylvania și Maryland au, de asemenea, un acord de reciprocitate, acum v-ați plăti impozitul în Pennsylvania. Dacă v-ați mutat la jumătatea anului, veți plăti 6 luni de impozit către Virginia de Vest și 6 luni către Pennsylvania.
Acum să ne întoarcem la exemplul nostru inițial. Dacă locuiți în Pennsylvania și lucrați în New Jersey, plătiți impozit acolo unde locuiți, deoarece cele două state au un acord de reciprocitate. După șase luni din an, decideți să vă mutați în New York. New York și New Jersey nu au un acord. În acest caz, ați plăti primele 6 luni de impozit în Pennsylvania, unde locuiți, și ultimele 6 luni în New Jersey, unde lucrați.
Cum pot evita să plătesc impozite duble dacă sunt obligat să depun declarații în mai mult de un stat?
Dacă trebuie să depuneți o declarație în mai mult de un stat, primul pas pe care trebuie să-l faceți este să stabiliți cui îi datorați impozitul. Odată ce știți cui îi datorați, puteți să vă depuneți corect declarațiile și să știți cui să plătiți și cui să cereți o rambursare.
W-2-ul dumneavoastră și alte declarații de sfârșit de an vor indica în mod clar cui ați plătit impozitele. Dacă ați plătit cuiva pe care nu ar fi trebuit să îl plătiți, pur și simplu depuneți o declarație în statul respectiv solicitând o rambursare. Dacă nu ați plătit într-un stat în care aveți datorii, calculați valoarea impozitului datorat și depuneți o declarație cu o plată.
Rețineți că, deși toate aceste lucruri legate de impozite pot fi noi pentru dumneavoastră, birourile fiscale de stat se ocupă de aceste probleme în fiecare zi. Ei știu cu ce state se bucură de acorduri de reciprocitate și înțeleg legile fiscale. Dacă locuiți în Pennsylvania, dar lucrați în New Jersey și New Jersey v-a reținut din greșeală impozitul, biroul fiscal din New Jersey nu va fi surprins când veți depune o declarație de nerezident și veți cere o rambursare.
Pot să depun totuși o declarație comună dacă soțul meu a lucrat într-un alt stat decât mine?
Dacă dvs. și soțul/soția dvs. ați lucrat în state diferite, puteți totuși să depuneți declarații comune. Raportați numai veniturile dumneavoastră în statul în care ați lucrat și raportați numai veniturile soțului/soției dumneavoastră în statul în care a lucrat. În declarația dvs. de rezident pentru statul în care locuiți, veți menționa ambele venituri ale dvs. Dacă vreunul dintre voi are dreptul la un credit pentru impozitele plătite în alt stat, acesta va apărea în declarația dumneavoastră de rezident. Dacă oricare dintre voi datorează impozit statului de reședință, acesta va fi calculat, de asemenea, aici.
Nu este nimic rău în a depune declarații de impozit de stat separate, dacă acest lucru vă face să vă simțiți mai bine, dar nu este necesar să faceți acest lucru. Fiți conștienți de faptul că, deși este legal să depuneți declarații comune pentru declarația federală, dar separat pentru declarațiile de stat, multe programe software de pregătire a impozitelor sunt derutate de acest lucru. Există adesea soluții de rezolvare pe care le puteți folosi pentru a face treaba, dar procesul se poate dovedi anevoios și consumator de timp. Este posibil să fie nevoie să citiți mai multe fișiere de ajutor și întrebări frecvente pentru a învăța cum să faceți acest lucru, deoarece fiecare program este diferit.
Obțineți consultanță profesională
Dacă ați reușit acum și vă puteți considera un guru al impozitelor când vine vorba de a locui și a lucra în state separate, este fantastic. Dacă sunteți încă confuz, vă înțelegem. La fel ca multe subiecte fiscale, acesta este complicat și este posibil ca situația dvs. să aibă avertismente pe care nu le-am acoperit aici.
La Picnic, rețeaua noastră de CPA înțelege că pur și simplu nu puteți adopta o abordare unică în ceea ce privește impozitele. Suntem aici pentru a vă ajuta să navigați prin întrebările dvs. fiscale personale în funcție de situația dvs. unică și suntem bucuroși să vă ajutăm. Nu ezitați să luați legătura cu noi. Vă putem ajuta să vă asigurați că plătiți ceea ce datorați și că primiți înapoi ceea ce nu trebuie.