Pentru bine sau pentru rău, conturile de economii pentru pensie și alte opțiuni de investiții nu vin într-un pachet „universal”. Acesta este motivul pentru care „localizarea” activelor este un considerent la fel de important ca și alocarea activelor. Atunci când se pun deoparte fonduri pentru obiective pe termen lung, cum ar fi pensionarea, conturile cu impozit amânat sunt un dispozitiv incredibil de valoros pentru o economisire eficientă și cu un impozit redus la pensie.
Iată câteva lucruri importante pe care trebuie să le înțelegeți despre diferitele opțiuni de economisire și investiții cu impozit amânat.
Conturi cu impozit amânat
Un cont este cu impozit amânat dacă nu se datorează niciun impozit pe contribuțiile sau pe veniturile obținute în cont. Capacitatea de a amâna impozitele pe randamentele unei investiții aduce beneficii persoanelor fizice în două moduri diferite. Beneficiul principal vine sub forma unei creșteri neimpozabile. Ca alternativă la plata impozitului pe randamentele curente ale unei investiții, impozitele sunt plătite doar la o dată viitoare, ceea ce permite investiției să crească fără implicații fiscale curente. Beneficiul secundar al investițiilor cu impozit amânat este că acestea apar adesea în timpul anilor de muncă, când câștigurile și impozitele sunt cel mai adesea mai mari decât câștigurile și impozitele în timpul pensionării.
Utilizarea unui cont de investiții cu impozit amânat este cel mai adesea o decizie înțeleaptă atunci când vă aflați acum într-o categorie de impozitare mai mare în comparație cu categoria de impozit pe venit la care anticipați că veți fi impozitat în viitor, atunci când veți face retrageri.
Exemple de conturi cu impozit amânat
Un plan de pensionare sponsorizat de angajator (cum ar fi un plan 401(k), 457 sau 403(b)) este un exemplu de vehicul de economisire pentru pensie cu impozit amânat care permite angajaților participanți să contribuie cu un procent din salariul lor înainte de impozitare și să îl direcționeze către unul sau mai multe conturi de investiții. O IRA obișnuită (cunoscută și sub numele de IRA tradițională) este, de asemenea, cu impozit amânat. O anuitate și valoarea de răscumpărare a unei polițe de asigurare de viață integrală funcționează, de asemenea, ca conturi cu impozit amânat.
Un Roth IRA nu este doar cu impozit amânat; este un cont neimpozabil. Se deosebește de un IRA tradițional prin faptul că contribuțiile dvs. sunt făcute cu dolari după impozitare. Cu toate acestea, câștigurile cresc fără taxe și nu există taxe pe retrageri. Un beneficiu suplimentar are de-a face cu distribuțiile minime obligatorii (RMD). În timp ce sunteți obligat să începeți să efectuați distribuții dintr-o IRA tradițională începând cu vârsta de 72 de ani, nu există nicio cerință RMD pentru o Roth IRA.
Un cont de economii pentru sănătate (HSA) este, de asemenea, un cont de economii favorizat fiscal care oferă o creștere a câștigurilor cu impozit amânat. Contribuțiile se fac, de asemenea, înainte de impozitare, la fel ca și retragerile, cu condiția ca acestea să fie utilizate pentru plata cheltuielilor medicale calificate. În acest sens, este posibil să auziți că HSA-urile sunt denumite și „triplu neimpozabile”. Există reguli speciale în ceea ce privește înființarea unui HSA și nu toată lumea se va califica.
Contul cu impozit amânat vs. contul scutit de impozit
Persoanele fizice nu pot înființa conturi scutite de impozit. Cu toate acestea, ei pot investi în obligațiuni care plătesc dobânzi scutite de impozit. În mod obișnuit, o astfel de dobândă este scutită de impozitul federal. Cu toate acestea, dacă obligațiunea reprezintă datoria unui stat, altul decât cel de reședință al persoanei fizice, acea dobândă va fi impozabilă în declarația sa de impozit pe venit de stat.
Când un cont nu este scutit de impozit
Toate investițiile au potențialul de a plăti venituri, de a crește în valoare sau ambele. Veniturile provin din două surse principale: dobânda și dividendele. În cazul în care o investiție este deținută într-un cont impozabil, venitul se adaugă la venitul impozabil al proprietarului pentru anul respectiv și are ca rezultat o obligație fiscală mai mare. Orice vânzare de active deținute într-un cont impozabil, care sunt vândute pentru o sumă mai mare decât cea investită, va duce, de asemenea, la creșterea venitului și a impozitului pe venit. Nici un impozit nu ar fi datorat dacă aceleași investiții ar fi deținute într-un cont cu impozit amânat – un avantaj semnificativ al deținerii investițiilor într-un astfel de cont cu impozit amânat.
Până când este impozitul amânat?
Într-o zi, veți plăti impozitul. Totuși, obligația fiscală nu este declanșată de performanța investiției. În schimb, veți datora impozitul în funcție de suma de bani pe care v-o distribuiți, de obicei pentru a plăti lucruri pe care le doriți sau de care aveți nevoie. Ca atare, într-o situație ideală, venitul nu este impozitat până la pensionare, când s-ar putea să vă aflați într-o categorie de impozitare mai mică. Chiar dacă intervalul de impozitare nu scade la pensie, este probabil să beneficiați în continuare de un cont cu impozit amânat, deoarece este mult mai bine să plătiți impozite în viitor decât în fiecare an dintre momentul actual și cel în care altfel le-ați plăti.
Atenție, însă, în general, dacă luați o distribuție dintr-un IRA tradițional înainte de a împlini vârsta de 59 1/2 ani, veți datora impozitul plus o penalizare de 10%. Cu toate acestea, este diferit pentru un Roth IRA. Dacă decideți să faceți o distribuție înainte de a împlini 59 1/2 ani, puteți oricând să vă luați contribuțiile fără impozit și fără penalități. Cu toate acestea, dacă retrageți câștigurile din cont, veți datora impozit și puteți fi supus unei penalități de 10%. Există anumite excepții de la aceste reguli, așa că asigurați-vă că vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal înainte de a face orice distribuire înainte de 59 1/2.
Deducerile fiscale pentru conturile cu impozit amânat
Rețineți că unele conturi cu impozit amânat, cum ar fi 401(k) sau IRA deductibil, prevăd o deducere fiscală în anul în care faceți contribuția. Cu toate acestea, nu toate conturile cu impozitare amânată creează o astfel de deducere. În ambele cazuri, contul cu impozit amânat prevede amânarea impozitului în fiecare an următor.
.